Wat jy kan en kan nie aftrek nie
U mag hierdie uitgawes slegs aftrek indien dit as 'n gewone en noodsaaklike besigheid beskou word:
- 'N Uitgawe word as gewone beskou as dit "algemeen en aanvaarbaar" in jou bedryf is. Byvoorbeeld, 'n gewone uitgawe vir 'n verhuurder kan 'n kontrakteur betaal om 'n daklek te herstel.
- 'N Uitgawe word as nodig beskou as dit "nuttig en toepaslik" vir u besigheid is. Byvoorbeeld, 'n noodsaaklike uitgawe vir 'n verhuurder kan Quicken Rental Property Manager koop , om meer naadloos tred te hou met al die rekords wat 'n verhuurder moet dokumenteer.
Twee punte van versigtigheid
- U moet gedetailleerde en akkurate rekords hou as u enige van die volgende as aftrekkings op u belasting gaan eis.
Sien ook: Watter rekords moet ek vir belastingdoeleindes hou? - Dit is algemene belastingaftrekkings. Hulle is nie van toepassing op elke verhuurder, verhuurder of eiendomsbelegger nie. *
Byvoorbeeld, baie van hierdie aftrekkings is nie van toepassing op diegene wat huise of condos verhuur wat ook as hul koshuis beskou word nie. Die eiendom word as 'n koshuis beskou as u dit vir persoonlike gebruik gebruik het vir meer as 'X' aantal dae in daardie jaar of 'X'% van die dae waarop die eiendom teen billike markwaarde verhuur is. (Hierdie nommers sal in die huidige belastingjaar se skedule E gelys word, of u kan met u rekenmeester raadpleeg).
* U moet u rekenmeester of die IRS raadpleeg om die regte manier om u belasting en die behoorlike aftrekkings vir u spesifieke situasie te bepaal.
Gemeenskaplike Belastingaftrekkings
1. Waardevermindering
Die waardeverminderingskoste word gebruik vir die dinge wat jy vir jou besigheid gekoop het, wat 'n nuttige lewe het buite die huidige belastingjaar. Vir iets wat as afskryfbaar beskou moet word, moet dit drie reëls nakom:
- Daar word verwag dat dit langer as 'n jaar sal duur.
- Wees op een of ander manier waardevol vir u besigheid.
- Verloor sy waarde of dra oor tyd.
Enkele voorbeelde van afskryfbare bates is:
- Die koopprys van die eiendom (minus die waarde van die grond).
- Verbeterings aan die eiendom, soos nuwe kombuiskaste of 'n splinternuwe dak.
- Struik of heinings.
- Meubels of toerusting.
- Motor vir besigheidsgebruik.
Verskillende bates , soos 'n yskas en 'n gebou, sal verskillende nuttige lewensduur hê en daar is verskillende tipes waardevermindering wat gebruik kan word, soos reguit waardevermindering en versnelde depresiasie . Raadpleeg die IRS of u rekenmeester om die tipe waardevermindering te bepaal en die nuttige lewensduur van elke bate wat u probeer depresieer.
2. Passiewe Aktiwiteit Verlies
Besit van huur eiendom word beskou as 'n passiewe aktiwiteit. Daar is komplekse reëls wat van toepassing is op passiewe aktiwiteite, maar kortliks beperk hulle u vermoë om verliese wat verband hou met passiewe aktiwiteit teen ander vorme van inkomste te eis.
Daar is sekere uitsonderings:
- As u as 'n eiendomsprofessie beskou word (sekere reëls geld soos om ten minste 750 uur per jaar op eiendomsverwante aktiwiteite te werk), word enige huur eiendomsaktiwiteite wat u meedoen nie as passiewe aktiwiteite beskou nie .
- As u aktief betrokke is by u huuraktiwiteit, kan u tot $ 25,000 in passiewe huurverliese aftrek indien u minder as $ 100,000 maak. Aktief betrokke beteken dat jy deelgeneem het aan die neem van bestuursbesluite, soos om huurders te vind of te besluit oor die terme van jou huurgeld, en jou belangstelling in die huuraktiwiteit was nog nooit minder as 10% vir die jaar nie. Die bedrag wat u kan aftrek, sal verminder vir elke dollar u inkomste is bo $ 100,000. Jy sal nie enige passiewe aktiwiteitsverlies kan aftrek sodra jou inkomste $ 150,000 bereik nie.
3. Herstelwerk
U kan die koste van herstelwerk wat in 'n gegewe belastingjaar aangegaan is, aftrek. Herstelwerk word beskou as werk wat nodig is om jou eiendom in 'n goeie werkende toestand te hou. Hulle voeg nie beduidende waarde by 'n eiendom toe nie. Herstelwerk sluit in dinge soos skildery. Dit is belangrik om te verstaan dat alle instandhouding wat u op u eiendom doen, nie oorweeg word nie. Die IRS maak 'n onderskeid tussen verbetering en herstelwerk. Verbeterings word gesien as bykomende waarde vir die eiendom. Verbeterings kan nie ten volle in die jaar wat hulle aangegaan het, afgetrek word nie. Inteendeel, hulle moet gekapitaliseer word en afgeskryf word oor hul nutsduur.
Sien ook: Verbeteringe teen Herstelwerk
4. Reisuitgawes
Huurders word toegelaat om sekere plaaslike en langafstand reisuitgawes wat besigheidsverwant is, af te trek. Dit sluit nie pendeluitgawes in nie, wat beteken dat jy van jou huis na jou daaglikse kantoor of besigheidsadres reis.
As jy jou eie motor het vir plaaslike reis, kan jy jou aftrekking gebruik deur die standaard kilometers te gebruik of die werklike uitgawes aangegaan, soos die koste van petrol en instandhouding op die voertuig. U kan ook parkeergelde en tol, rente op 'n motorlening en enige toepaslike registrasie- of lisensiegelde en -belasting aftrek.
As u nie u eie voertuig het nie, kan u u openbare vervoer uitgawes vir besigheidsdoeleindes aftrek.
Sien ook: Hoe om die onkoste op u belasting te aftrek
Standaard Mylprys teen Werklike Uitgawes
5. Rente
U kan die rente wat u op besigheidsverwante uitgawes betaal het, aftrek. Byvoorbeeld: U kan die rente wat u betaal het op verbandbetalings of ander besigheidsleninge, motorleningbetalings (maar slegs die gedeelte wat vir besigheidsdoeleindes gebruik word) aftrek, en die rente betaal op kredietkaarte wat uitsluitlik vir sakedoeleindes gebruik word.
6. Huiskantoor
U kan die aftrekking van die tuiskantoor neem as u uitsluitlik 'n deel van u huis as 'n kantoor vir u besigheid gebruik. U moet die meerderheid van u besigheid hier doen om die aftrekking te eis. Die bedrag wat u kan aftrek hang af van die persentasie van u huis wat u tuiskantoor opneem.
Sien ook : Basiese beginsels van die aftrek van die tuiskantoor
Watter huiskantoorkoste kan u aftrek?
7. Vermaakskoste
Ongelukkig verwys vermaaklikheidskoste nie na koste wat gebruik word om jouself te vermaak nie. Vermaakskoste beteken dié wat tydens sakebedrywighede aangegaan word. Byvoorbeeld, om 'n kliënt na u landklub te neem of om 'n potensiële belegger twee kaartjies vir die teater te gee, is vermaak uitgawes .
8. Regs- en Professionele Fooie
As jy 'n professionele persoon aanstel om werk vir jou te doen, is die fooi wat jy betaal aan hulle aftrekbaar. Dit sluit in prokureursfooie, rekenmeestersfooie, eiendomsagentgelde, of fooie wat aan ander professionele adviseurs betaal word.
9. Werknemersvergoeding
As jy iemand aanstel om werk vir jou te doen, kan jy die lone wat jy aan hulle betaal as besigheidskoste, aftrek. Dit sluit in die lone van beide voltydse werknemers, soos 'n eiendomsbestuurder of 'n lewende-in-superintendent en deeltydse werknemers , soos 'n kontrakteur wat u een keer huur om 'n daklek te herstel.
10. Belasting
U kan eiendomsbelasting, eiendomsbelasting en verkoopbelasting op besigheidsverwante items aftrek wat nie vir die jaar as afskryfbaar beskou word nie. U kan fooie aftrek vir belastingadvies en die opstel van belastingvorms wat verband hou met u huurwoning. U kan egter nie regskoste aftrek van die titel van die eiendom verdedig, eiendom verhaal of eiendom ontwikkel of verbeter nie. U moet hierdie tipe fooie by u eiendom se grondslag voeg.
11. Versekering
U kan die premies wat u betaal het op die meeste soorte versekering, insluitend gesondheid, ongeluk, oorsaaklikheid, diefstal, vloed, brand, aanspreeklikheid, voertuig en gesondheidsversekering vir u werknemers aftrek.
12. Ongevalleverlies
As u eiendom beskadig is deur 'n katastrofiese gebeurtenis soos 'n brand, kan u sommige of al die skade aftrek. Die bedrag wat u kan aftrek sal afhang van u versekering en die bedrag van die skade aan die eiendom.
Ander algemene belastingaftrekkings sluit in:
- Advertensiekoste.
- Huur u aan ander betaal.
- Telefoonoproepe wat verband hou met u huuraktiwiteite. U kan egter nie die eerste reël aftrek vir plaaslike diens wat u huis binnekom nie. Dit word beskou as 'n persoonlike lyn.
- U kan uitgawes betaal of aftrek om u eiendom toeganklik te maak vir individue met gestremdhede of bejaardes.
- As u eiendom as 'n kommersiële gebou beskou word, kan u koste aftrek om dit energiedoeltreffend te maak.
* U moet altyd die IRS of 'n gesertifiseerde rekenmeester raadpleeg om te besluit watter aftrekkings van toepassing is op u spesifieke situasie.