Gebruik hierdie tegnieke om 'n maatskappy se finansiële state te analiseer
'N aantal nuttige tegnieke wat eenvoudige wiskunde en 'n bietjie navorsing behels, kan u help om kwalitatiewe en kwantitatiewe finansiële state analise vir u besigheid uit te voer, afhangende van die tipe inligting wat u wil ondersoek.
U sal die drie hoof finansiële state, balansstaat , inkomstestaat en staat van kontantvloei gebruik . Maak seker dat, veral as u finansiële state van meer as een verslagdoeningstydperk gebruik, elke finansiële staat op dieselfde manier voorberei is sodat u data wat direk vergelykbaar is tussen die een en die ander periode. Neem dit ook in ag as jy kies om jou finansiële data te vergelyk met dié van buite-firmas of industrie-gemiddeldes.
Elk van die volgende metodes gee sigbaarheid in besigheidstendense, afwykings en kwessies, en stel vrae oor die maatskappy wat beantwoord moet word. Om die besigheid te ondersoek, die verduidelikings vir afwykings te vind en veranderinge te maak wat gebaseer is op positiewe of negatiewe tendense, is die werklike uitkoms van finansiële staatanalise.
01 - Trend Analise
Trendanalise word ook tydreeksanalise genoem . Trend analise help 'n firma se finansiële bestuurder bepaal hoe die firma waarskynlik sal verloop oor tyd, gegrond op tendense wat deur die verlede geskied.
Tendensanalise gebruik historiese data van die firma se finansiële state, tesame met voorspelde data van die maatskappy se pro forma, of vooruitskouende finansiële state, om 'n langer termyn van sy finansiële aktiwiteit op te stel en na verwagting oor tyd te kyk.
Een gewilde manier om tendensanalise te doen, is deur middel van finansiële verhouding analise . As jy finansiële verhoudings vir 'n besigheidsfirma bereken, sal jy ten minste twee jaar verhoudings moet bereken om langs mekaar te vergelyk om betekenisvolle inligting te verskaf.
Verhoudings beteken niks as jy nie iets het om dit te vergelyk nie, soos ander jare se data. Neigingsanalise is selfs sterker as jy 'n paar jaar se finansiële verhoudings gebruik en gebruik. Sommige maatskappye vergelyk ook data met gemiddelde verhoudings vir hul bedryf of mededingers.
02 - Ontleding van algemene finansiële state
Ontleding van die grootte van finansiële state sluit in die ontleding van die balansstaat en inkomstestaat deur persentasies te gebruik. Alle inkomstestaat-lynitems word as 'n persentasie van verkope aangedui. Alle balansstaatlyne word as 'n persentasie van totale bates aangedui.
Byvoorbeeld, op die inkomstestaat word elke lynitem verdeel deur verkope en op die balansstaat word elke lynitem verdeel deur totale bates. Hierdie tipe analise stel die finansiële bestuurder in staat om die inkomstestaat en balansstaat in 'n persentasieformaat te sien, wat dit makliker maak om te interpreteer.
As jy byvoorbeeld na 'n inkomstestaat kyk , kan jy dit maklik in 'n gemeenskaplike inkomstestaat omskep. As jy netto inkomste as 'n persentasie van die totale verkope bereken, sal dit lyk soos hierdie voorbeeld: $ 64,000 netto inkomste / $ 1,000,000 totale verkope = 6,4 persent.
Pas die formule toe op elke lynitem op die inkomstestaat om u algemene grootte inkomstestaat te ontwikkel. Met ander woorde, stel elke lynitem as 'n persentasie van verkope, met verkope gelyk aan 100 persent van homself.
Soos met die analise van finansiële verhoudings, kan u die algemene inkomstestaat vergelyk van een jaar na ander jaar se data om te sien hoe u onderneming besig is. Dit is oor die algemeen makliker om die vergelyking te gebruik met persentasies eerder as absolute getalle.
Deur persentasies te gebruik, maak dit ook makliker om twee firmas van baie verskillende groottes te vergelyk. Selfs as een firma drie keer groter is as sy mededinger in verkoopsvoorwaardes, persentasie-wyse, gebruik dit waarskynlik dieselfde verhoudings van uitgawes, byvoorbeeld.
03 - Persentasie Verander Finansiële Staat Analise
Persentasie verandering finansiële staat analise word 'n bietjie meer ingewikkeld. Wanneer u hierdie vorm van analise gebruik, bereken u groeikoerse vir alle inkomstestaatitems en balansstaatrekeninge relatief tot 'n basisjaar.
Dit is 'n baie kragtige vorm van finansiële staat analise. U kan eintlik sien hoe verskillende inkomstestaatitems en balansstaatrekeninge gegroei of afgeneem het in verhouding tot die groei of dalings in verkope en totale bates .
Byvoorbeeld, sê dat XYZ, Inc in 2015 $ 500 in voorraad op sy balansstaat het, en $ 700 in voorraad op sy balansstaat in 2016. Hoeveel het voorraad in 2016 gegroei?
Die formule om die groeikoers in voorraad te bereken, is die volgende: (2016 eindvoorraad - 2015 begin voorraad) / 2015 begin voorraad = $ 200 / $ 500 = 0.40, of 40 persent. Die groei of verandering in voorraad vir XYZ, Inc. in 2016 is 40 persent.
As u 'n persentasieverandering analise vir alle balansstaat- en inkomstestaatitems doen, vergelyk u twee of drie jaar se data aan mekaar om belangrike tendense in items soos oormatige besteding of verbeterde verkoopsgroei te merk.
04 - Benchmarking
Benchmarking staan ook bekend as die industrie analise. Benchmarking behels die vergelyking van 'n maatskappy met ander maatskappye in dieselfde bedryf om te sien hoe een maatskappy finansieel in vergelyking met ander in die bedryf doen.
Hierdie tipe analise is baie nuttig vir die finansiële bestuurder, aangesien dit hulle help om te kyk of hulle 'n mededingende voordeel of ondoeltreffendheid teenoor ander in dieselfde besigheid het.
Finansiële verhouding analise word dikwels gebruik vir benchmarking. Finansiële verhoudings vir individuele, hoofsaaklik publieke maatskappye kan verkry word uit 'n aantal bronne. 'N Paar publikasies bied bedryfsgemiddelde verhoudings, hoewel hulle dalk 'n betaalde intekening benodig, soos die risikobestuursvereniging se jaarlikse verklaringstudie.
U kan ook die gemiddelde bedryfskoers van Value Line en Dun en Bradstreet verkry. Kyk vir al drie hierdie publikasies by u plaaslike openbare biblioteek of 'n plaaslike kollege besigheids biblioteek.
Om benchmarking te doen, vergelyk die verhoudings van een maatskappy met die verhoudings van ander maatskappye in dieselfde bedryf. Maak seker dat die gemiddelde bedryfskoerse op dieselfde manier bereken word as die verhoudings vir u maatskappy bereken word wanneer u benchmarking verrig.
Die gebruik van hierdie vier finansiële state analise tegnieke kan finansiële bestuurders help om die finansiële toestand van 'n besigheidsfirma sowel intern as in vergelyking met ander firmas in sy bedryf te verstaan. Saam bied hierdie metodes kragtige analise-instrumente wat maatskappye kan help om insig te kry in die oplos van oplosmiddels en winsgewend.