Definisies en verskille
Definisie van 'n verbetering
'N verbetering is 'n eiendom update wat die "nuttige lewe" van die eiendom sal verleng.
Die teorie hier is dat dit nie net 'n kort termynoplossing is nie, maar eerder dit is iets wat waarde vir die toekoms sal toevoeg tot die eiendom.
Verbeterings is gewoonlik meer omvangryk as herstelwerk en behels gewoonlik groter koste. Verbeteringe sluit in:
- Byvoeging van iets wat nie voorheen daar was nie,
- Opgradering van iets wat bestaan of
- Aanpassing van die bate na 'n nuwe gebruik.
Voorbeelde van verbeteringe:
- Voeg 'n byvoeging by
- Voeg sentrale lugversorging by
- Installering van 'n sekuriteitstelsel
- Installering van splinternuwe hardhoutvloer
- 'N hele dak vervang
- Vervanging van alle bestaande loodgieterswerk
- Vervanging van alle bestaande elektrisiteit
- Kombuis opknapping
- Renovatie van 'n badkamer
- Alle Windows vervang
- Voeg 'n dek by
Definisie van 'n herstel
'N Herstelling is noodsaaklike instandhouding om die eiendom in bewoonbare en werkende toestand te hou. Die IRS definieer herstelwerk as dié wat "nie betekenisvolle waarde by die eiendom voeg of sy lewe uitbrei nie."
Wanneer iets herstel word, word dit gewoonlik herstel na sy vorige goeie toestand, nie verbeter nie.
Herstelwerk kan gewoonlik vir 'n redelike hoeveelheid geld voltooi word.
Voorbeelde van Herstelwerk:
- 'N Houtvloer verfyn
- 'N kamer verf
- Herstel van 'n Dak
- Herstel van bestaande loodgieterswerk
- Herstel van bestaande toestelle
- Vervanging van 'n deurknoppie
- Vervanging van 'n venster
- Vervanging van 'n gebroke rookmelder
- Vervanging van geskeurde vloerplanke
- Vervanging van gebarste vloertegels
Hoe om Verbeterings op u Belasting af te trek
U kan verbeterings op u eiendom aftrek, maar u kan nie die volle waarde van die verbetering in die jaar waarin die verbetering plaasgevind het, aftrek nie. Dit is omdat 'n verbetering die volgende jare waarde vir u eiendom toevoeg, nie net in die huidige jaar nie.
Daarom moet verbeterings gekapitaliseer word en volgens waardeverminderingskedule afgeskryf word (dit sal vir elke bate verskil). U moet die koste van die verbetering verdeel oor die nuttige lewensduur van die verbetering en neem dan 'n jaarlikse aftrekking gebaseer op die gegewe jaar se koste.
Voorbeeld van hoe om 'n verbetering af te trek
Jy het 'n verbetering van $ 5,000 aan jou eiendom gemaak. Daarom moet u dit oor 'n stel waardeverminderingskedule aflei. Ons sal 'n waardeverminderingskedule van 10 jaar gebruik.
Ons sal aanvaar dat daar geen herwinningswaarde is nie, wat beteken dat dit na die 10 jaar niks werd sal wees nie. Ons sal ook regverdige waardevermindering aanvaar, wat beteken dat die koste oor die 10 jaar eweredig versprei sal word.
U kan dus ($ 5000/10) 'n koste van $ 500 per jaar eis vir die volgende 10 jaar. As u 'n belastingkoers van 28% het, sal u ($ 500 * .28) $ 140 in belasting vir die jaar spaar.
Hoe om Herstelwerk op u Belasting af te trek
'N Herstel word gedoen om 'n item te herstel na sy vorige toestand.
U kan dus die volle koste van die herstel in die belastingjaar aftrek dat die herstel voltooi is.
Voorbeeld van hoe om 'n herstel af te trek
U het 'n herstel op u eiendom ter waarde van $ 5,000 gedoen. As 'n herstel kan u die totale uitgawe in die huidige jaar aftrek. Gestel jou belastingkoers is 28%. So, jy sal spaar ($ 5,000 * .28) $ 1400 in belasting.
Verbeteringe teen herstelwerk, wat is beter?
Een is nie noodwendig beter as die ander nie. 'N Verbetering, soos die byvoeging van 'n byvoeging, voeg waarde toe aan jou eiendom, maar die totale koste van 'n herstel, soos om 'n daklek te bepaal, kan onmiddellik op u belasting afgetrek word, en meer geld in u sak laat.
Die ideale situasie sal afhang van jou behoeftes. Sommige eienaars moet alle onmiddellike afskrywings maksimeer omdat hul lewensbestaan afhang van hul jaarlikse huurinkomste.
In hierdie scenario kan 'n uitgawe as 'n herstel geklassifiseer word, omdat dit die verhuurder se na-belasting-dollar vir die gegewe jaar sal maksimaliseer. As die verhuurder egter nie addisionele aftrekkings vir die gegewe jaar benodig nie, kan die lewensverlies van die depresiasie vir 'n aantal jare, deur die uitgawes as 'n verbetering te klassifiseer, voordelig wees.
Baie eienaars en huur eienaars gebruik 'n leemte deur 'n huurder in die eiendom te plaas en dan 'herstelwerk' te doen. Dit stel die verhuurder in staat om meer omvattende instandhouding te verrig wat andersins as 'n verbetering geklassifiseer kan word. Met die huurder wat reeds daar woon, kan die verhuurder beweer dat die werk nodig is om die huurder tevrede te hou.
Vir die dinge wat in 'n grys area tussen verbeterings en herstelwerk kan val, hang dit regtig van hoe gemaklik jy en jou rekenmeester is om jou eis teen IRS-kontrole te verdedig.
* U moet altyd die IRS of 'n gesertifiseerde rekenmeester raadpleeg om te besluit watter aftrekkings van toepassing is op u spesifieke situasie.