Die Essentials van die Kontantbegrotingsdokument en die Kontantvloeistaat
Kontantbegrotingsbeginsels
Die kontantbegroting is belangrik omdat dit die besigheidseienaar help om die netwerkkapitaal van die maatskappy te bestuur. Sake-eienaars berei normaalweg 'n kontantbegroting voor elke maand, hoewel sommige sake-eienaars kies om die kontantbegroting kwartaalliks voor te berei. Jy kan aan die kontantbegroting dink as 'n korttermyn finansiële instrument; dit is minder formeel as 'n omvattende staat van kontantvloei en dus makliker en vinniger om voor te berei. Dit beskryf hoeveel kontant u firma neem en hoeveel kontant dit neem. Die kontantbegrotingsdokument vertel jou dus hoeveel kontant aan die einde van elke maand aan die firma beskikbaar is.
As die kontantbegroting 'n toename in netto bedryfskapitaal toon, kan u die toename gebruik om bedryfskoste te verminder - byvoorbeeld deur geleende geld terug te betaal. As die kontantbegroting 'n afname in netto bedryfskapitaal toon, moet u dalk 'n manier kry om die beskikbare kontant te verhoog - deur 'n kredietkaart te teken, 'n banklening of factoring uit te neem .
Factoring, wat veral in die klerebedryf voorkom, bestaan uit die verkoop van u debiteure teen 'n afslag aan 'n derde party. Aangesien die factoringparty die eienaarskap van die debiteure van die besigheidseienaar oorneem, daarom kyk na u kliënte eerder as u maatskappy vir betaling. Dit is 'n goeie manier om kapitaal te verkry wanneer u kredietstatus nie 'n lening kan ondersteun nie.
Voorbeeld van 'n kontantbegroting
Hier is hoe 'n eenvoudige kontantbegrotingsdokument lyk:
| Bronne van kontant | |
| Begin kontant | $ 6,000 |
| Kontantverkope | $ 4000 |
| Bateverkope | $ 2,000 |
| Rekeninge ontvangbaar ingesamel | $ 12,000 |
| Totale kontant beskikbaar | $ 24.000 |
Gebruik van kontant | |
| materiaal | $ 4000 |
| arbeid | $ 6,000 |
| Vaste bokoste | $ 3,000 |
| Verkope en Administrasie | $ 3,000 |
| Bate aankope | $ 2,000 |
| Totale kontant gebruik | $ 18,000 |
| Netto kontant | $ 6,000 |
In hierdie voorbeeld oorskry die oorblywende beskikbare kontant ($ 24,000) die eindbedrag wat gebruik word ($ 18,000) met $ 6,000, wat die netto kontant beskikbaar en die begin kontantposisie vir die volgende maand verteenwoordig.
Staat van kontantvloei
Die Staat van Kontantvloei is 'n meer omvattende staat saamgestel met die Inkomstestaat en Balansstaat . Oor die algemeen is die staat van kontantvloei 'n meer formele aanbieding van die krediet- en debietitems wat in die kontantbegroting aangebied word. Dit kyk na baie van dieselfde bronne en gebruike van kontant wat oor 'n langer tydperk in die Kontantbegrotingsdokument aangebied word, gewoonlik aan die einde van die fiskale kwartaal en weer 'n jaar se einde.
Verskille tussen kontantbegrotings en staat van kontantvloei
Een van die verskille tussen die Kontantbegroting en die Staat van Kontantvloei is dat vir openbare maatskappye die staat van kontantvloei deel vorm van die vereiste finansiële staat wat voorberei en aangebied moet word volgens die standaarde van die FASB (die onafhanklike finansiële rekeningkunde Standards Board).
Alhoewel nie wettiglik vereis word nie, hou die meeste rekeningkundige maatskappye finansiële state vir private maatskappye aan dieselfde FASB-standaarde.
Nog 'n groot verskil tussen die korttermyn kontantbegroting en die langertermyn-staat van kontantvloei is dat laasgenoemde ook waardevermindering insluit . Alhoewel die waardeverminderingskoste nie 'n maatskappy se netto kontantposisie verander nie, verteenwoordig die werklike waarde van 'n maatskappy noodwendig die waardevermindering van die meeste besigheidsbates oor tyd.
Ten einde 'n maatskappy behoorlik te bestuur, moet die kleinsake-eienaar gereeld die finansiële state opstel en dit versigtig analiseer.