Klein besighede is besonder kwesbaar vir diefstalverliese deur werknemers. Een rede hiervoor is dat werkers dikwels verskeie funksies met min toesig uitvoer.
'N Voorbeeld is 'n boekhouer wat rekeninge ontvang , rekeninge betaalbaar en die maandelikse versoening van die balansstaat. 'N Tweede rede is dat baie klein maatskappye nie basiese beheermaatreëls het nie om bedrog te voorkom, soos vlekvrye tjeks of 'n jaarlikse buite-oudit. Derdens het baie klein sake-eienaars te veel vertroue in sleutelwerknemers gestel en huiwerig om tekens van oneerlikheid te erken.
Soorte Kontantdiefstal
Die Vereniging van Gesertifiseerde Bedrogondersoekers (ACFE) noem drie tipes kontantdiefstal : skimming, kontantverlies en bedrieglike uitbetalings. Skimming en kontantverlies betrek die diefstal van kontantontvangste, wat beteken dat kontant in die besigheid vloei. Bedrieglike uitbetalings behels die diefstal van kontantvloei uit die besigheid in die vorm van betalings.
blaailees
Skimming verwys na die diefstal van kontant wat nog nie in die werkgewer se rekeningkundige stelsel ingeskryf is nie. Die diefstal mag by die kasregister of gewone verkooppunt plaasvind.
Byvoorbeeld, 'n kliënt maak 'n aankoop met kontant. 'N Werknemer sak die geld en maak nooit die aankoop op die kasregister nie. Die besigheidseienaar is onbewus van die diefstal omdat geen rekord van die verkoop bestaan nie. 'N Werker kan ook 'n gedeelte van die verkoop bel en die res sak. Byvoorbeeld, 'n werknemer versamel $ 10 van 'n kliënt en bel 'n verkoop van $ 5.
Hy hou die oorblywende $ 5.
Werknemers wat gedurende spitstye werk, soos die nagskof, word minder onder toesig as diegene wat gedurende normale werksure werk. Dieselfde geld vir buiteverkopers, afgeleë werkers en ander werknemers wat wegbly van die werkgewer se primêre plek. Vir hierdie werkers is skimming dikwels 'n misdaad van geleentheid.
Skimming kan ook die diefstal van tjeks betrek. Byvoorbeeld, pasiënte pos kontroleer na 'n tandheelkundige kantoor vir dienste wat hulle ontvang het. 'N Tandkantoorwerknemer deponeer sommige van die tjeks in 'n persoonlike rekening in plaas van haar werkgewer se rekening. Die ontbrekende tjeks is nooit in die werkgewer se rekeningkundige stelsel ingeskryf nie, sodat die werkgewer nie weet hulle is ontvang nie.
Kontant Larcenie
Kontantgerief verwys na die steel van kontant nadat dit op die werkgewer se boeke aangeteken is. Larcenie is moeiliker om weg te steek as om te blaai omdat die gesteelde fondse in die werkgewer se rekeningkundige stelsel aangeteken is. 'N Voorbeeld van luuksheid is die diefstal van kontant uit 'n kontantlaaier nadat 'n werknemer 'n verkoping opgeraap het. Die werker kan later probeer om sy of haar spore te dek deur middel van 'n kasregister skema (hieronder bespreek). Hy of sy mag 'n vals terugbetaling skep, 'n verkooptelevisie vernietig of die kassierband verander of vernietig.
Bedrieglike Uitbetaling
Net soos kontantgeld, behels bedrieglike uitbetaling diefstal van kontant wat op die werkgewer se boeke aangeteken is. Die werker gebruik sy of haar posisie om fondse vry te stel vir 'n doel wat nie deur die werkgewer gemagtig is nie.
Die ACFE identifiseer vyf soorte bedrieglike uitbetaling.
- Gaan terselfdertyd aan. 'N Werknemer skep 'n bedrieglike tjek of verander 'n bestaande een vir sy of haar voordeel. Byvoorbeeld, 'n werker verander 'n tjek van 'n kliënt, en vervang die werkgewer se naam met sy naam as die begunstigde. Die werker deponeer dan die tjek in 'n persoonlike rekening.
- Kontantregistrasieskemas. 'N Werker steel kontant uit die register deur 'n vorige verkoop te vernietig of 'n valse terugbetaling te skep.
- Faktureringskemas . Hierdie tipe bedrog behels 'n valse dokument, soos 'n aankooporder of faktuur. Die werker skep 'n vals dokument en gee dan 'n tjek uit. Hy of sy betaal die tjek of deponeer dit in 'n persoonlike rekening.
- Uitgawe Vergoedingskemas. Baie werkers pleeg bedrog deur vervalsing van besigheidskoste. Hulle kan persoonlike uitgawes as besigheidskoste indien of die werklike bedrae spandeer. Sommige sal selfs dieselfde koste verskeie kere inlewer.
- Payroll Schemes. Loonwerkers kan betaalstaatrekords, tydstate of ander dokumente vir persoonlike gewin vervals. Werkers kan vals werknemers skep, kommissies vervals, of salarisse verander of die aantal ure wat gewerk word.
Versekeringsdekking
Diefstal van kontant deur 'n werknemer word nie deur 'n tipiese kommersiële eiendomsbeleid gedek nie. Daar is twee redes hiervoor. Eerstens kwalifiseer nie kontant as gedekte eiendom nie. Die meeste beleid sluit rekeninge, rekeninge, geldeenheid, aantekeninge en geld of sekuriteite uit onder die omskrywing van gedekte eiendom . Tweedens, sluit die meeste beleide verlies of skade wat veroorsaak word deur 'n oneerlike of kriminele daad wat deur 'n werknemer gepleeg is (insluitende 'n tydelike werker of huurder ).
Om u maatskappy te beskerm teen diefstal van kontant deur werknemers, kan u die dekking van werknemerbedrog koop (ook bekend as werknemer oneerlikheid dekking). Hierdie dekking kan by 'n eiendoms- of pakketbeleid by 'n endossement- of misdaaddekkingvorm gevoeg word.