Alleeneienaars en Vennote kan 'n besigheidsverlies teen ander inkomste eis
Kan ek die besigheidsverlies teen ander inkomste gebruik?
Of u hierdie besigheidsverlies gaan gebruik en die besigheidskoste eis, hang af van die feit of u ander inkomste het of nie.
As u dit doen, kan u die inkomste van u besigheid (die nie-kapitaalbesigheidsverlies) neem en dit gebruik om u ander inkomste te verreken, in werklikheid die besigheidskoste te eis. Hierdie strategie is baie voordelig vir mense wat gereeld voltyds of deeltyds werk. Deur 'n kantbesigheid te hê , kan u besigheidsverliese teen u gereelde indiensnemingsinkomste afskryf.
As jy nie ander inkomste het nie, is daar niks om die besigheidsuitgawes af te skryf nie, so jy sit vas met 'n besigheidsverlies wat jou nie regtig belastingvry kan doen nie.
Jy hoef nie 'n besigheidsverlies dieselfde jaar te gebruik nie
Net omdat jy nie hierdie jaar die verlies kan gebruik om jou belasbare inkomste te verminder nie, beteken dit nie dat jy dit glad nie sal gebruik nie - solank jy persoonlike inkomste binne die vereiste "belastingvenster" gehad het. Nie-kapitaalverliese kan gebruik word om ander persoonlike inkomste in enige gegewe belastingjaar te vergoed en kan drie jaar terugdra of vir sewe jaar oorgedra word .
U mag nie u besigheidskoste aanspreek nie en u besigheidsverlies gebruik hierdie spesifieke belastingjaar. Dit kan vir jou meer sin maak om jou nie-kapitaalverlies terug te dra om inkomstebelasting te herstel wat jy reeds betaal het, of om dit vooruit te dra om 'n potensieel groter belastingrekening in die toekoms te verreken.
Jy kan nie besigheidsverlies vir altyd afskryf nie
Let daarop dat u nie jaarliks jaarliks jaarlikse uitgawes vir persoonlike inkomste vir persoonlike jare kan afskryf nie.
Die verwagting is dat u besigheid 'n redelike verwagting van wins het, volgens die Canada Revenue Agency (CRA), en sal dus uiteindelik meer inkomste genereer, verliese verminder, en winsgewend word (sien Kanada Revenue Agency Profit Test ). As die CRA besluit dat dit nie die geval is nie, kan hulle nie jou eis vir besigheidsverliese in die huidige jaar ontken nie, maar hersien jou eise vir verliese in vorige jare.
Jou besigheid moet wettig wees
Benewens 'n redelike verwagting van wins, moet 'n kantbesigheid "duidelik kommersieel van aard wees", soos deur die howe beheer. Stel byvoorbeeld dat jy 'n voltydse werk het en besluit om 'n sybedryf te doen wat vlugdienste bied en om dit te doen, koop jy 'n vliegtuig. Jy het min of geen kliënte, min of geen inkomste, en die vliegtuig word meestal vir persoonlike vervoer gebruik, maar jy eis besigheidsuitgawes en kapitaalkostetoelaag (CCA waardevermindering) vir die vliegtuig teen jou ander inkomste op jou belastingopgawe.
In hierdie geval kan die CRA u koste-eise onttrek, aangesien:
- Jy het 'n voltydse gereelde werk
- Die vliegtuig is hoofsaaklik vir persoonlike gebruik en is nie 'n bron van inkomste nie
- Jou kantbesigheid word nie op 'n voldoende kommersiële wyse oorgedra nie
Wat as jou besigheid geïnkorporeer word?
As u besigheid geïnkorporeer is , kan u nie besigheidsverliese van 'n Kanadese maatskappy teen u ander inkomste afskryf nie, behalwe in sekere gevalle van beleggingsverliese weens aandele of skuld.
Met geïnkorporeerde besighede kan u u nie- kapitaalverliese gebruik om inkomste vir die jaar te verreken en enige surplusverliese kan op ander jare toegepas word. Verliese kan vir tot drie jaar agteruit gedra word, of tot 20 jaar lank . U kan dit gebruik om u belastingsituasie te optimaliseer. As u verwag dat u besigheid in die volgende jare meer winsgewend sal word, kan u die verliese vorentoe dra om enige winste wat die beperking van die klein besigheids aftrekkingsinkomste ($ 500,000) oorskry, te verreken.
Kapitaalverliese, soos dié wat aangegaan kan word wanneer 'n gebou, eiendom of toerusting verkoop word vir minder as wat betaal is, word anders behandel.
U kan gewoonlik die helfte van die waarde van die kapitaalverlies teen kapitaalwins eis. U kan nie kapitaalverliese teen gereelde inkomste eis nie. Kapitaalverliese kan vir tot drie jaar agteruit gedra word of vorentoe vir tot 10 jaar .
Wees redelik met koste-eise
Wees redelik wanneer u besigheidskoste eis. Om "te aggressief" te wees met onkoste-eise is 'n veilige manier om rooi vlae by die CRA in te samel en 'n oudit te aktiveer.
Tipiese oudituitdrukkers sluit in oormatige eise vir voertuiguitgawes vir werk (jy moet 'n kilometerboek hou ), etes en vermaak uitgawes (slegs die helfte van die bedrae is aftrekbaar), onredelike salarisse aan familielede betaal word en oormatige eise vir tuiskantoorgebruik (jy kan slegs huiskoste soos u verband, belasting, versekering, ens. afskryf as 'n persentasie van die vierkante beeldmateriaal van u huise wat werklik vir sakedoeleindes gebruik word - soos 'n spaarkamer wat gebruik word as 'n tuiskantoor of 'n motorhuis wat gebruik word om toerusting te stoor ).
Vir meer inligting, sien ook:
6 Home Based Business Belastingaftrekkings Jy wil nie mis nie
Die mees verwaarloosde belastingaftrekkings vir Kanadese klein ondernemings
Besigheidskoste as Belastingaftrekkings Indeks
8 Klein Besigheid Belasting Strategieë om Inkomstebelasting te verminder in Kanada