Boedelbeplanning met liefdadigheid in gedagte
Jy het die advertensies gesien van AARP en Consumer Reports; ontvang posse van jou alma mater en die niewinsorganisasie wat jy aan elke jaar skenk.
Wat is 'n liefdadigheidsgeskenkannuïteit?
Soms word 'n "Lewensinkomeplan" genoem, byna alle groter nie-winsgewende organisasies adverteer hierdie liefdadigheidsgeskenkannuïteite as 'n manier om 'n organisasie te bevoordeel wie se werk jy wil ondersteun en as 'n manier om veilig te belê met 'n voorspelbare opbrengs.
Maar moet jy die aas neem? Hierdie soort annuïteite is nie vir almal nie, maar hulle kan aantreklik wees vir mense wat na aftrede nader, met gesonde spaargeld of beleggings en 'n altruïstiese ingesteldheid.
Hoe geskenk-annuïteite werk
Jy gee 'n geskenk van kontant, sekuriteite of ander bates aan 'n liefdadigheid. Dit gaan oor 'n annuïteit wat 'n gewaarborgde rentekoers van ongeveer 5-9% per jaar aan die begunstigde betaal (jy en jou eggenoot gewoonlik). By jou dood kry die niewins alles wat oorgebly het van die oorspronklike bedrag.
Die Amerikaanse Raad op Geskenk-Annuïteite stel die koerse vas wat annuïteitsbetalings rig. Hierdie is ingestel sodat die niewinsorganisasie met ongeveer die helfte van die skenker se aanvanklike bydrae beland.
Liefdadigheid annuïteite betaal gewoonlik op 'n sekere ouderdom, gewoonlik 50 en hoër. 'N Gedeelte van die annuïteitsbetalings is belastingvry, en jy kan 'n voorbelasting aftrek vir die geskenk aanneem.
U kan ook belasbare winste op waardeerbare aandele of eiendom oor u lewensverwagting betaal eerder as om kapitaalwinsbelasting onmiddellik te betaal soos u dit sou wou verkoop as u daardie eiendom vir ander doeleindes verkoop het.
Waar om te kyk
Geskenk-annuïteite behels 'n onherroeplike oordrag van bates. Jy kan nie jou geskenk terug kry sodra jy 'n annuïteit befonds nie. Jy hou ook vas met die rentekoers wanneer jy die annuïteit finansier. Dit sal nie styg wanneer rentekoerse of inflasie styg nie.
Aan die ander kant gaan die rentekoers ook nie af nie, en jy kry 'n geliefde instelling of oorsaak.
Skenkers kan onmiddellik betalings ontvang (hoewel baie nie-winsgewende organisasies nie betalings toelaat tot jy meer as 55 jaar oud is nie) of betalings tot 'n later datum uitstel. Hoe ouer jy is, hoe hoër is die koers. Wat jy ontvang, sal ook afhang van of jy net 'n geskenkannuïteit verseker of jou eggenoot insluit.
As u annuïteitsbetalings uitstel, kan 'n belastingaftrekking nog geneem word wanneer u die skenking maak, en die geskenk kan waardeer sonder om belas te word.
U kan die ACGA webwerf nagaan om te sien watter tariewe huidiglik aanbeveel word.
Geskenk-annuïteite word gewoonlik befonds met 'n minimum bydrae van ten minste $ 5,000- $ 10,000. Liefdadigheidsgeskenkannuïteite mag of nie, sowel as kommersiële annuïteite, afhangende van die huidige rentekoersklimaat.
Annuïteite word gerugsteun deur die bates van die liefdadigheid, dus moet jy die finansiële sterkte van die instansie goedkeur voordat jy 'n annuïteit befonds. Vra organisasies oor hul totale batevlakke en vir rekords van enige versuimde annuïteite. Geskenk annuïteit standaard, as gevolg van insolvensie, is egter skaars.
U moet u finansiële adviseur, rekenmeester of prokureur raadpleeg om seker te maak dat 'n geskenkannuïteit die beste vir u werk.
Wat is 'n liefdadigheidsvooruitsigte?
'N Liefdadigheidsorganisasie is 'n filantropiese en boedelbeplanning instrument.
'N Skenker kan bates, soos kontant, aandele en kunswerk, oorskakel na 'n trust vir 'n bepaalde tydperk. Elke jaar word betalings uit die trust aan die donor se aangewese liefdadigheid gemaak.
Dit word 'n hoofvertroue genoem, want die liefdadigheid is geregtig op die lood (of eerste) belang in die trustbate, en die noncharitable-begunstigde ontvang die oorblywende (of tweede-in-lyn) rente.
Sodra die vertroue se termyn verstryk het, gaan dit na die skenker se erfgename vry van federale geskenk- en eiendomsbelasting. Dit is duidelik dat die gebruik van hierdie instrument aansienlike voordele vir 'n skenker en sy erfgename het, maar dit is ook 'n manier om 'n gunsteling-niewinsorganisasie, soos jou alma mater, te ondersteun om verdere ondersoek na 'n spesifieke siekte te doen of om 'n menseregte-organisasie te ondersteun.
Die IRS stel die koers vas dat bates na verwagting in die trust sal groei. Hierdie koers word die "hurdle" koers genoem deur boedelbeplanners omdat enige winste daarbuite normaalweg aan die erfgename belastingvry kan wees.
Die koers word maandeliks deur die IRS aangepas, maar bly vir die duur van die trust toegesluit.
Twee tipes liefdadigheidsvoorligte
Liefdadigheidsleierskorpsse is van twee tipes: liefdadigheidsloon annuïteitstrusts en liefdadigheidsondernemings . In die eerste tipe stel die skenker 'n vaste jaarlikse geskenk vir die liefdadigheidsorganisasies wat genoem word. In die eenheidsrust ontvang die liefdadigheid elke jaar 'n persentasie van die trust se waarde. Dit beteken dat die voordele sal wissel op grond van die trust se beleggingsopbrengste of -verliese.
Annuïteitstrusts is die gewildste omdat die liefdadigheidsbetalings vasgestel word. In die eenheidsrust groei bates, en die persentasie wat na liefdadigheid gaan, gebruik meer en meer geld, wat minder vir die erfgename verlaat.
Hoe belasting werk met 'n liefdadigheidsvooruitsigte
'N Skenker wat enige tipe trust vestig, kan 'n voorbelasting aftrek op grond van die trust se betalings aan liefdadigheid neem. Die skenker kan egter kies om daardie aftrekking af te sien, aangesien dit vereis word dat die skenker belasting betaal op die trust se beleggingswins.
Onderstebo na 'n liefdadigheidsvooruitsigte
Liefdadigheidsvoorligte is onherroeplik. Sodra jy bates of kontant inbring, kan hulle nie uitgetrek word nie. As die trust se bates in waarde daal, kan die bedrag wat vir erfgename oorgebly word, minder wees omdat die trust sy liefdadigheidsbetaling moet maak, ongeag wat die mark doen.
Die geld wat aan die erfgename gaan, is 'n belasbare geskenk en verlaag jou belastingvrystelling.
Marktydsberekening is van kardinale belang by die oprig van 'n liefdadigheidsbestuurstrust. Raadpleeg 'n boedelbeplanner om seker te maak dat dit in jou beste belang is en dat dit van jou erfgename is.
Hierdie artikel is slegs vir inligting. Dit is nie bedoel om regsadvies te wees nie. Gaan na ander bronne, soos die IRS, en raadpleeg regsadviseur of 'n rekenmeester.