Kanadese E-commerce en PST
Hierdie artikel verduidelik hoe om provinsiale verkoopsbelasting (PST) te hanteer op u aanlynverkope.
Page 1 verduidelik die basiese belastingreëls vir GST, HST en PST, wat fokus op diegene wat van toepassing is wanneer u besigheid goedere of goedere of dienste buite die provinsie lewer.
Page 2 lys die HST- en PST-tariewe van al die provinsies en verduidelik die PST-reëls van elke provinsie soos dit van toepassing is op buite-provinsiale besighede.
Die algemene antwoord op die vraag in die eerste sin is "Ja". Aanlynbesighede word net soos vanlyn belas, stene-en-mortierbesighede is, so oor die algemeen geld dieselfde reëls.
Soos altyd in Kanada is die antwoord egter ingewikkeld deur verskillende reëls in verskillende provinsies .
GST en HST
Ons kan egter nie oor provinsiale verkoopsbelasting (PST) praat nie, sonder om te praat oor die goedere en dienste belasting (GST). Oor die algemeen, as jy belastingvaste goedere en / of dienste aan mense in Kanada verkoop, sal jy GST aan die federale regering laai en terugstuur. (U sal nie GST hef op belastingpligtige goedere en / of dienste wat aan mense in ander lande, soos die VSA, gestuur word nie)
Baie klein sake-eienaars is bewus daarvan dat jy nie die GST moet hef en opdrag gee as jy 'n klein verskaffer is nie .
Daar is egter 'n algemene wanopvatting dat die konsep om 'n klein verskaffer te wees ook van toepassing is op Provinsiale Verkoopsbelasting - wat nie waar is nie Belasting - wat nie waar is nie, behalwe in die provinsie BC. Sien, moet u besigheid registreer vir BC PST? (Let daarop dat British Columbia teruggekeer het na 'n provinsiale verkoopsbelastingstelsel 1 April 2013.)
In ander provinsies, of jy nie vir PST moet registreer nie, moet jy niks doen met die grootte van jou besigheid of die volume van jou verkope nie. Dit is net 'n kwessie van of jy belasbare goedere en / of dienste verkoop of nie.
En aangesien vyf provinsies geharmoniseerde verkoopsbelasting (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * en Newfoundland en Labrador) het, wil u vrywillig registreer vir die GST. (Dit is ook tot jou voordeel om dit te doen, want as 'n GST-geregistreerde sal jy Invoerbelastingkrediete kan eis op die goedere en dienste wat jy koop vir gebruik in jou besigheid.) Hier is hoe om vir die GST / HST te registreer .
* Prins Edward-eiland het op 1 April 2013 vanaf 'n PST-stelsel na 'n HST-stelsel verskuif; Die gekombineerde HST- koers in PEI is 14%, waarvan 5% die federale deel verteenwoordig en 9% die provinsiale deel.
Algemene Belastingreëls
Die algemene reëls vir die bepaling van watter belasting op u Kanadese e-handelsverkoping geld, is:
1) Indien u goedere of dienste in u eie provinsie verkoop, is die belastingreëls vir u eie provinsie of gebied van toepassing. So, byvoorbeeld, as jou besigheid in Ontario bedryf word en jy 'n item aanlyn verkoop aan iemand in Ontario, sal jy 13% HST op die verkoop hef.
2) As jy goedere of dienste buite provinsie verkoop, hef jy die GST / HST koers op grond van waarheen die goedere verskeep word. So byvoorbeeld, as u besigheid in Ontario (HST 13%) bedryf en u 'n item aanlyn verkoop aan iemand in Nova Scotia (HST 15%), sal u 15% HST op die verkoop hef.
3) As jy goedere of dienste uit provinsie na Alberta verkoop, die Noordwes-gebiede, Nunavut of Yukon, wat geen provinsiale verkoopsbelasting het nie, sal jy slegs GST (5%) op die verkoop hef.
Let daarop dat al hierdie voorbeelde aanvaar dat jy belasbare goedere en dienste verkoop.
Maar wat as jy iets aanlyn verkoop aan iemand in BC, Manitoba, Saskatchewan, of Quebec? Al vier van hierdie provinsies het provinsiale verkoopsbelasting .
Die Algemene PST Houding
Die konsensus blyk te wees dat die onderskeie provinsiale regerings wil hê dat buitelandse verkopers registreer om die toepaslike provinsiale verkoopsbelasting te registreer, versamel en te vergoed, selfs wanneer hulle aanlynverkope maak. Sommige provinsies het hierdie vraag in wetgewing vasgelê, terwyl ander net hoflik vra en daarop wys dat dit 'n gerief vir verbruikers in hul provinsies sal wees.
Aanlynverkope in Kanada: Watter Belasting Versamel Jy Vir Elke Provinsie?
As 'n aanlynverkoper aanvaar en stuur bestellings in Kanada, lyk die lys van belasting wat jy op jou aanlynverkope moet versamel en terugbetaal, soos volg:
- BC - GST 5% en 7% PST (Dit het in werking getree 1 April 2013: sien Het u besigheid nodig om te registreer vir BC PST? Vir meer inligting.)
- Alberta - GST 5%
- Saskatchewan - GST 5% en PST 6% vrywillig (tensy is tuis provinsie)
- Manitoba - GST 5% en PST 7%
- Ontario - HST - 13%
- Quebec - GST 5% en QST (Quebec Sales Tax) 9.975% (Let op dat die QST vanaf 1 Januarie 2013 nie meer op GST gehef word nie.)
- New Brunswick - HST 13%
- Nova Scotia - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 13%
- Prins Edward-eiland - HST 14% (let op dat dit in werking getree het op 1 April 2013).
- Noordwestelike gebiede - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
(* In jou huisprovinsie is registrasie vir PST / RST verplig as jy belasbare goedere en / of dienste verkoop.)
Dit beteken dat u as 'n Provinsiale Verkoopsbelastingverskaffer moet registreer met elk van die provinsies waarmee u sake gaan doen. Daar sal van u verwag word om die verkoopsbelasting dienooreenkomstig in te vorder.
Provinsiale Verkoopsbelasting (PST) en Out-of-Province-Verkopers per Provinsie
Hier is wat die provinsies wat provinsiale verkoopsbelasting het, moet sê oor aanlynverkope.
BC
Sien, moet u besigheid registreer vir BC PST?
Manitoba
Provinsiale Verkoopsbelasting word genoem Retail Sales Tax (RST) in Manitoba.
Buiten-provinsiale besighede wat belastingpligtige goedere aan Manitoba-kopers verkoop of verhuur, moet as 'n ondernemer onder die Wet geregistreer word en die RST moet versamel indien al die volgende omstandighede bestaan:
"1) Die verkoper versoek die verkoping in Manitoba, direk of deur middel van 'n agent, deur advertensies of enige ander manier, bv. Per persoon, per telefoon, pos, e-pos, faks, plakkate, televisie of koerantadvertensie gerig op Manitoba kliënte,
2) Die verkoper aanvaar bevele van Manitoba om tasbare persoonlike eiendom aan te koop. Die bestelling kan per telefoon, internet, e-pos, faks, brief of enige ander manier verkry word vanaf 'n plek in Manitoba aan die verkoper of agent wat in of buite Manitoba geleë is,
3) Die goedere word vir gebruik of gebruik in Manitoba verkry, dit wil sê nie vir herverkoop nie, en
4) Die verkoper veroorsaak dat die goedere in Manitoba afgelewer word, dit wil sê, afgelewer word deur die verkoper, of deur die verkoper deur 'n gemeenskaplike karweier versend word, ongeag of die goedere teen 'n spesifieke koste aan die kliënt verskeep word "( RST Bulletin 004: Inligting vir verkopers ).
Saskatchewan
Saskatchewan neem ook 'n harde lyn siening oor aanlynverkope. Die antwoord op die vraag, "Ek is 'n nie-inwoner verkoopsman wat verkoop in die Provinsie. Moet ek belasting op my verkope insamel?" is:
"Alle persone wat belasbare verkope in Saskatchewan maak, moet gelisensieer word en die belasting invorder. Nie-inwonende besighede moet oorweeg om gelisensieer te word as 'n gerief vir hul kliënte. As nie-inwonende besighede nie PST versamel ten tyde van die verkope nie, is hul kliënte vereis om die belasting self te evalueer en te betaal "(Saskatchewan Finance Provincial Sales Tax Common Questions).
Quebec
Die regering van Quebec blyk aan te neem dat buitelandse verkopers sal registreer en versamel en opdrag verkoopbelasting en dit sluit in mense wat aanlynverkope maak. Daar is 'n verwysing in die Quebec Retail Sales Act aan buite-provinsiale besighede wat registreer voordat hulle belasbare goedere aan Quebec-inwoners verkoop (en weer, as die verkoper nie die Quebec-verkoopsbelasting versamel het nie, word dit van kopers verwag om die belasting te rapporteer en te betaal ).
Is dit nie soveel ekstra papierwerk nie?
Ja dit is. En daar is nie veel wat jy kan doen om al hierdie addisionele papierwerk en boekhouding in verband met jou aanlynverkope te kry nie? Sommige Kanadese gebaseerde aanlynbesighede beperk die gebiede waarheen hulle stuur. 'N Besigheid in Ontario, byvoorbeeld, mag slegs bestellings aanvaar van en na Kanada gestuur word. Ander verkoop slegs nie-belasbare goedere en / of dienste.
Die aanlynverkoopsfoto is verder ingewikkeld deur die feit dat goedere en / of dienste wat in een provinsie belastingvrygestel mag word, anders in ander behandel kan word. Neem dus al die inligting hierbo as 'n riglyn en maak seker dat u met die Finansies / Inkomste Ministries van die afsonderlike provinsies kyk om te bepaal of u provinsiale belasting moet afhaal en vergoed wanneer u gestuur word aan kliënte wat daar woon. Daar is skakels na hierdie in die Provinsiale Verkoopsbelastingafdeling van hierdie webwerf. Wat belasting betref, kan jy nie bekostig om verkeerd te wees nie.