Hoe om 'n gemeenskaplike grootte inkomstestaatanalise te maak

Algemene grootte finansiële state analise , wat ook 'n vertikale analise genoem word , is net een tegniek wat finansiële bestuurders gebruik om hul finansiële state te analiseer. Dit is nie 'n ander tipe inkomstestaat nie, maar is eerder 'n instrument wat gebruik word om die inkomstestaat te analiseer.

Wat 'n gemeenskaplike grootte inkomstestaat analise doen

Algemene grootte inkomstestaat ontleding stel elke lynitem op die inkomstestaat as 'n persentasie van verkope voor.

As u meer as een jaar finansiële data het, kan u inkomstestaat vergelyk om u finansiële vooruitgang te sien. Hierdie tipe analise sal jou laat sien hoe die inkomste en uitgawes van verskillende soorte uitgawes van een jaar na die ander verander.

Wanneer u die items van die inkomstestaat as 'n persentasie van verkoopsyfer toon, is dit maklik om die inkomste en uitgawes te vergelyk en die finansiële posisie van die maatskappy te verstaan. Algemene grootte analise is 'n uitstekende hulpmiddel om maatskappye van verskillende groottes te vergelyk of om verskillende jare data vir dieselfde maatskappy te vergelyk, soos in die volgende voorbeeld.

Algemene grootte analise is nie so gedetailleerd as tendens analise met behulp van verhoudings . Dit verskaf nie genoeg data vir sommige gesofistikeerde beleggingsbesluite nie. Vir bestuurders van klein ondernemings wat nie baie formele opleiding in finansiële bestuur het nie, bied die vertikale analise egter 'n maklike manier om hul finansiële state te analiseer.

Ontleding van inkomste vir XYZ, Inc.

Die twee inkomstestate in die onderstaande tabel, vir XYZ, Inc, is vir 2011 en 2012. Kom ons kyk hoe XYZ, Inc. oor hierdie twee jaar gedoen het.

Eerstens, ons sien dat verkope toegeneem het vanaf 2011 tot 2012, dus is dit aanvanklik 'n goeie teken vir XYZ. Dit sal goed wees om te weet hoeveel verkope verander het.

Deur na die inkomstestaat te kyk, kan u sien dat verkope verander is met $ 110,000, van $ 1,000,000 tot $ 1,110,000. Aangesien ons gemeenskaplike grootte analise doen, wil ons die groeikoers in verkope as 'n persentasie verklaar. Die formule om groeikoers te bereken is die volgende:

Groeikoers = Waarde aan einde van tydperk - Waarde by Begin ÷ Waarde by Begin van Periode X 100

wat in hierdie geval is:

Groeikoers = $ 1,110,000- $ 1,000,000 / $ 1,000,000 X 100 = 11% .... dus verkope het met 11% gegroei vanaf 2011 tot 2012

Ontleding van uitgawes vir XYZ, Inc.

Eerstens het die koste van goedere wat vir die besigheidsfirma verkoop is, vanaf 2011 tot 2012 toegeneem. Die koste van goedere wat verkoop word , sluit gewoonlik direkte uitgawes en die koste van aankope in vir die produkte wat deur die maatskappy gemaak word. Een rede waarom die koste van die verkoop van goedere gestyg het, is dat verkope gestyg het, maar hier is 'n belangrike onderskeid.

Die algemene grootte inkomstestaat toon dat die persentasie verkoopprys van goedere verkoop ook opgetrek het. Dit beteken dat die koste van direkte uitgawes en aankope gestyg het. Dit dui daarop dat die firma moet probeer om kwaliteit materiaal teen laer koste te vind en sy direkte uitgawes indien moontlik te verminder.

Die volgende punt oor die gemeenskaplike grootte inkomstestaat wat ons wil analiseer, is die bedryfswins of verdienste voor rente en belasting (EBIT).

Bedryfswins is een van die belangrikste nommers wat jy kan analiseer omdat dit die gesondheid van die besigheidsfirma se kernbesigheid toon.

Alle besighede moet iets verkoop, óf 'n diens of 'n produk. Die inkomste uit die verkoop van hul produkte of dienste sal opduik in bedryfswins. As dit afneem, wat dit in die geval van XYZ, Inc. beteken, beteken dit dat daar minder geld vir die aandeelhouers is en vir enige ander doelwitte wat die firma bestuur wil bereik. Dit word ook noukeurig deur leners (soos banke) gekyk wanneer 'n maatskappy se kredietrisiko beoordeel word.

In die geval van XYZ, Inc, het bedryfswins van 17% in 2011 afgeneem tot 7.6% in 2012. Dit is 'n groot daling in een jaar. Ons kan die redes vir die afname sien. Eerstens het die koste van goedere verkoop, gedaal. Beide verkoop- en administratiewe uitgawes en waardevermindering het gestyg.

Die firma het dalk nuwe vaste bates gekoop. Verkope kommissies kan toegeneem het as gevolg van die verhuring van nuwe verkoopspersoneel.

Die volgende punt van analise is die maatskappy se nie-bedryfsuitgawes soos rentekoste. Rente uitgawes word betaal op die maatskappy se skuld. Die inkomstestaat vertel ons nie hoeveel skuld die maatskappy het nie, maar aangesien waardevermindering toegeneem het, is dit redelik om te aanvaar dat die firma nuwe vaste bates gekoop het en skuldfinansiering gebruik het om dit te doen. Rente uitgawes het gevolglik toegeneem. Hierdie firma kan op die verkeerde tyd nuwe vaste bates gekoop het, aangesien die koste van goedere wat verkoop is, gedurende dieselfde tydperk gestyg het.

Vervolgens kyk ons ​​na die firma se netto wins . Die netto wins het gedaal van 8,4 persent van verkope tot 2,4 persent van verkope. Dit is 'n skerp daling in een jaar en as die maatskappy aandeelhouers het, sal hulle hulle laat vra wat verkeerd gegaan het. Dit is 'n duidelike sein aan bestuur dat dit nodig is om die hantering van die stygende koste van goedere te verkoop, asook die verhoogde verkoops- en administratiewe uitgawes . As daar enige vaste bates is wat verkoop kan word, moet bestuur dit oorweeg om hulle te verkoop om beide depresiasie en rentekoste op skuld te verminder. Dit behoort hul algemene grootte inkomstestaat in 2013 te help.

Algemene grootte analise vir XYZ, Inc.

Inkomste staat 2011 % 2012 %
Netto verkope $ 1000000 100% $ 1110000 100%
Koste van goedere verkoop 500000 50% 650000 58.5%
Bruto winsmarge $ 500,000 50% $ 460,000 41.5%
Verkoop en administratiewe uitgawes 250000 25% 265000 23.9%
waardevermindering 80000 8% $ 110,000 10%
Bedryfswins (EBIT) $ 170,000 17% $ 85,000 7.6%
belangstelling $ 30,000 3% $ 40,000 3.6%
Verdienste Voor Belastings $ 140,000 14% $ 45,000 4%
Belasting (.40) $ 56.000 5.6% $ 18,000 1.6%
Netto inkomste $ 84.000 8.4% $ 27.000 2.4%