Jou besigheidsversekeringspremies as aftrekkings
IRS vorms en publikasies
Klein sake-eienaars kan leer watter tipe versekeringspremies aftrekbaar is deur IRS Publication 535 , Business Expenses te raadpleeg. Hoofstuk 6 van hierdie publikasie fokus op versekering. Dit bevat 'n werkblad wat selfstandige individue kan gebruik om hul aftrekking vir mediese en tandheelkundige versekeringspremies te bereken.
Twee ander nuttige hulpbronne is IRS Publication 334 , Tax Guide for Small Business, en IRS Publication 15-B , Employer's Tax Guide tot byvoordele. Publikasie 334 is ontwerp vir individue wat selfstandige of statutêre werknemers is. Publikasie 15-B is ontwerp om werkgewers op te voed oor die belastingbehandeling van byvoordele.
Vermy probleme met die IRS
Sommige gewetenlose klein sake-eienaars probeer elke jaar om belasting te vermy deur verskeie belastingontduikingskemas te gebruik. Die IRS is bewus van hierdie skemas. Die verhoogde waaksaamheid het die belastingaansoekproses moeiliker gemaak vir eerlike sake-eienaars.
Die proses kan veral moeilik wees vir die tipe ondernemings wat hieronder gelys word. Om probleme met die IRS te vermy, moet hierdie besighede 'n gekwalifiseerde belastingpersoon soek om hulle te help om hul opbrengste op te stel. 'N Belastingkundige kan verseker dat premieaftrekkings regmatig is en korrek bereken is.
- 'N Enkele lid Beperkte aanspreeklikheidsmaatskappy of S Korporasie- aandeelhouer. Raadpleeg 'n belastingprofessie wat die huidige IRS-uitsprake en omsendbriewe ken.
- Alleeneienaar. Een van die voordele van die bedryf van 'n besigheid as eenmansaak is die vermoë om gesondheidsversekeringspremies af te trek op u belastingopgawe. Selfstandige individue kan premies wat hulle betaal het vir mediese, tandheelkundige en langtermynversekering vir hulself en hul familielede, aftrek. Die reëls word uitgespel in Publikasie 535. Uitsonderings kan van toepassing wees. Dus, jou aftrekking moet hersien word deur 'n belastingprofessie wat jou situasie verstaan.
- Afsonderlike entiteite. Sommige besighede skep afsonderlike entiteite om hul aanspreeklikheidsrisiko te verminder. Byvoorbeeld, 'n maatskappy kan 'n filiaal vestig wat voertuie aankoop en hulle dan terughuur aan die moedermaatskappy. Raadpleeg 'n belastingpersoon voordat u 'n nuwe entiteit skep. Vra die professionele om te verduidelik watter versekeringspremies u kan aftrek.
Premies wat u kan aftrek
Die IRS maak voorsiening vir die aftrekking van die "gewone en nodige koste van versekering" as 'n besigheidskoste, solank die koste vir 'n besigheid, besigheid of beroep is. 'N "gewone uitgawe" is een wat algemeen en aanvaarbaar is in jou soort besigheid.
'N Uitgawe is "nodig" as dit nuttig en toepaslik is (maar nie noodwendig onontbeerlik nie) vir u besigheid. Publikasie 535 noem die volgende as algemeen aanvaarde premie aftrekkings:
- Versekering wat brand, storm, diefstal, ongelukke, ens. (Kommersiële eiendom versekering)
- Kredietversekering wat verliese uit besigheids oninbare skulde dek
- Groep hospitalisasie en mediese versekering vir werknemers, insluitende langtermynversekering
- Aanspreeklikheidsversekering
- Wanpraktykversekering wat u persoonlike aanspreeklikheid vir professionele nalatigheid dek, wat skade of skade aan pasiënte of kliënte tot gevolg het
- Werkersvergoedingsversekering ingestel deur staatsreg wat alle eise dek vir liggaamlike beserings of beroepsiektes wat deur werknemers in u besigheid gely word, ongeag die skuld
- Bydraes tot ' n staatswerkloosheidsversekeringsfonds indien hulle ingevolge staatsreg as belasting beskou word
- Oorhoofse versekering wat betaal vir besigheidskoste wat u gedurende lang tye van ongeskiktheid as gevolg van u besering of siekte het
- Motorversekering en ander voertuigversekering wat voertuie wat in u besigheid gebruik word, aanspreek vir aanspreeklikheid, skade en ander verliese. Let daarop dat u slegs motorversekeringspremies kan aftrek indien u die werklike koste-metode gebruik om motorkoste te bepaal. Jy kan nie outomatiese premies aftrek as jy die standaard-kilometers-aftrekkings aftrek .
- Lewensversekering wat u beamptes en werknemers dek as u nie direk of indirek 'n begunstigde onder die kontrak is nie
- Besigheidsonderbrekingsversekering wat betaal vir verlore winste as u besigheid gesluit word weens 'n brand of ander oorsaak
Premies Jy kan nie aftrek nie
Sommige besigheidsversekeringspremies is nie aftrekbaar nie. IRS-reëls verbied besighede om die volgende af te trek:
- Bedrae betaal om 'n selfversekerde reserwe op te stel
- Premies betaal vir 'n polis wat betaal vir verdienste wat weens siekte of ongeskiktheid verloor het
- Sekere lewensversekering en annuïteitpremies
- Premies betaal op versekering om 'n lening te verseker
Hierdie is 'n algemene lys van aftrekkings en uitsluitings wat deur die IRS gepubliseer word. Hierdie aftrekkings kan van jaar tot jaar verander en is onderworpe aan uitsonderings. Daarbenewens beteken die feit dat 'n aftrekking in 'n IRS-publikasie beskryf word, nie dat dit op u van toepassing is nie.
Premies word oor die algemeen afgetrek in die belastingjaar waarop hulle aansoek doen. U kan nie premies wat u vooruit betaal het, aftrek nie. Veronderstel byvoorbeeld dat jy 'n eiendomsbeleid gekoop het wat van toepassing is op 'n driejaartermyn. U kan nie die volle premie gedurende die eerste jaar aftrek nie. Die polis is in werking. U kan eerder een derde van die premie in elk van die drie jaar aftrek.
Geredigeer deur Marianne Bonner