Huiskantoor Belastingaftrekking vir Huishoudelike Besigheid

Oorsig van die besigheidsgebruik van u huisbelastingaftrekking

As 'n huisbesigheidseienaar kan jy 'n verskeidenheid belastingaftrekkings neem wat verband hou met die koste van die bestuur van jou onderneming. Dit sluit in uitgawes wat aangegaan is om u besigheid vanaf 'n tuiskantoor te bedryf. Daar was 'n tyd dat daar geglo word dat die neem van die aftrekking van die huiskantoor die kans op 'n IRS-oudit sou vergroot, maar vandag word meer as 50 persent van klein ondernemings van die huis af gehuur, met 'n gemeenskaplike huis en nie 'n rooi vlag vir die IRS.

Desalniettemin vereis die IRS dat u huiskantoor aan spesifieke reëls voldoen voordat u die aftrekkings van die huiskantoor kan eis.

Die beste manier om uit die moeilikheid te bly, is om slegs die Home Office- aftrekking te eis as u kwalifiseer, slegs die uitgawes waarvoor u geregtig is, eis en u uitgawes behoorlik dokumenteer indien die IRS u in aanmerking kom of die uitgawes wat u betaal probeer om te eis. As jy in twyfel is, raadpleeg 'n gekwalifiseerde belastingprofessie (beste keuse) of kontak die IRS vir verduideliking - maak seker dat jy kommunikasie met die IRS dokumenteer.

Hoe om te kwalifiseer vir die aftrek van die tuiskantoor

Selfstandige individue wat 'n huishoudelike besigheid bedryf, vind dit gewoonlik maklik om vir die Home Office aftrekkings te kwalifiseer. In sommige gevalle kan telekommers ook kwalifiseer om van die aftrekkings te neem.

Daar is twee noodsaaklike vereistes wat u moet ontmoet om te kwalifiseer vir die aftrekking:

  1. U moet die kantoorgedeelte van u huis gereeld en uitsluitlik vir besigheidsdoeleindes gebruik.
  1. Die besigheids deel van u huis moet u hoofkantoor wees of die plek waar u kliënte of kliënte ontmoet in die normale loop van besigheid. Vir losstaande motorhuis of ander afsonderlike strukture is die vereiste slegs dat die gebou gebruik word in verband met u besigheid of besigheid. U kan ook aftrekkings eis indien u 'n area van u huis gebruik vir die berging van voorraad of produkmonsters.

Spesiale Vereiste vir Telewerkers

As jy tuis as 'n werknemer van 'n ander besigheid werk, moet jy die vorige toetse ontmoet. PLUS:

  1. U besigheidsgebruik van u huis moet vir u werkgewer se gerief wees, EN
  2. U kan nie enige deel van u huis aan u werkgewer verhuur nie en gebruik dan die gehuurde gedeelte om dienste vir u werkgewer te verrig.

Wat is gereelde en eksklusiewe gebruik vir die IRS?

As u 'n tuis kantoor het wat in u eie kamer is, dat u voortdurend werk en nie vir iets anders gebruik word nie, het u die reëlmatige en eksklusiewe reël gehoor. Baie huiseienaars het egter nie 'n heeltemal afsonderlike en eksklusiewe kantoor nie. In plaas daarvan het hulle 'n hoek van die kombuis of gaste kamer. Nogtans kan jy steeds kwalifiseer vir die aftrekking.

Byvoorbeeld, jou eetkamertafel sal nie kwalifiseer as jy ook aandete daar eet nie, want terwyl jy gereeld daar kan werk, word jou tafel nie net vir besigheid gebruik nie. As jy egter 'n lessenaar in die hoek van die eetkamer het waar jy werk doen en net jou werk daar gedoen word, kan jy daardie gedeelte van die eetkamer in die aftrekking eis.

Wat die IRS wil, is dat jou huis kantoorruimte as jou primêre plek gebruik word om werk te doen, en word nie vir iets anders gebruik nie.

IRS eksklusiewe gebruik uitsonderings

Die IRS sê dat u nie in een van die twee gevalle die eksklusiewe gebruiksvereiste moet nakom nie:

In gevalle wat aan hierdie uitsonderings voldoen, kan persoonlike gebruik en besigheidsgebruik gemeng word. Met betrekking tot voorraadopberging kan jy net gemeng gebruik van die area wat jy vir berging gebruik as jy nie 'n ander besigheidsplek het behalwe jou huis nie.

Wat oor werk op plek?

Afhangende van die tipe besigheid wat jy bestuur, is dit moontlik dat baie van jou besigheid buite die huis gedoen word. Byvoorbeeld, as u 'n konsultant is , kan u in u kliënte se kantore werk. Of as jy diensverskaffers, skoonmaak- of landskapdienste doen, word die werk by jou kliënte se plekke gedoen.

Die goeie nuus is dat as jy slegs administratiewe of bestuursaktiwiteite van jou besigheid uit jou huis en geen ander vaste plek uitvoer nie, kan jy steeds die tuisbureauaftrek eis.

Watter huiskantoor aftrekkings word gedek?

As u voldoen aan die IRS se vereistes vir die aanspraak op die aftrekking van die Home Office op u belastingopgawe, kan u 'n persentasie van:

Hoe om die Home Office Belastingaftrekking te neem

Die IRS het nou twee maniere om die tuisbelastingaftrekking te verreken. Die maklikste is die vereenvoudigde opsie waarin u die vierkante beeldmateriaal van u tuiskantoor area (nie die kamer, maar die afdeling wat vir besigheid bedryf word) vermeerder met $ 5. As jy 'n area van 6 m by 8 ft van jou woonkamer gebruik om gereeld en uitsluitlik jou besigheid te bedryf, dan vermeerder jy 48 (6x8 = 48 vierkante voet) met $ 5 om $ 240 te kry.

Die gereelde opsie is 'n bietjie meer betrokke, maar kan lei tot 'n groter aftrekking. In die gereelde opsie gebruik u die werklike uitgawes wat u in u tuiskantoor aangegaan het, soos verbandbelange, nutsdienste, ens., En vermenigvuldig dit met die persentasie van u huis wat die huiskantoor beslaan. Byvoorbeeld, as jou huis 1000 vierkante voet is en jou tuis kantoorruimte 48 vierkante voet is, vermeerder jy jou huiskoste met 4,8% om jou aftrekking te kry. Let daarop dat hierdie uitgawes nie alle besigheidsuitgawes soos bemarkingskoste is nie. Huiskantoor uitgawes is slegs dié wat met u huis verband hou (soos hierbo genoem).

Vrywaring: Ek is nie 'n belastingspesialis of gelisensieerde belastingprokureur nie. Die inligting wat hier verskaf word, moet as algemene gids gebruik word. Vir spesifieke vrae oor u eie belasting, raadpleeg asseblief 'n belastingspesialis of verwys na die amptelike IRS-publikasies.

Opgedateer Maart 2017

Bykomende Belastingkwessies vir Telewerkers

As u tuis werk vir 'n werkgewer, moet u voldoen aan die vereistes wat die huishoudelike operateur ontmoet wat bespreek is - gereeld en eksklusief gebruik - geen persoonlike gebruik, ens. - behalwe dat u huiswerk vir die gerief moet wees van jou werkgewer . As u werkgewer u nie 'n plek gee om te werk nie, soos byvoorbeeld vir 'n eksterne oproepsentrumwerknemer, kwalifiseer u waarskynlik so lank as wat u nie persoonlike gebruik en besigheidsgebruik van die area van die huis wat jy beweer.

As u werkgewer 'n kantoor vir u bied, maar u werk soms van die huis af, sal u waarskynlik nie kwalifiseer om die aftrekkings te neem nie.

Bereken die gedeelte van die huis wat uitsluitlik vir besigheid gebruik word

Oor die algemeen hang die bedrag af wat u kan aftrek afhang van die persentasie van u huis wat vir besigheid gebruik word. As jy 'n slaapkamer gebruik wat 20 voet by 10 meter is, binne 'n huis met 2 000 vierkante voet van leefruimte, sal jou aftrekking 10 persent wees (200 gedeel deur 2000) van jou nutsdienste en ander aftrekbare uitgawes. As die kamers in jou huis, woonstel of woonstel almal omtrent dieselfde grootte is, kan jy 'n nog makliker berekening gebruik. Byvoorbeeld, as u in 'n 4-kamer woonstel woon en die kamers ongeveer dieselfde grootte het en u een kamer gebruik wat uitsluitlik vir u besigheid geld, kan u 25 persent van u uitgawes eis (1 kamer gedeel deur 4 kamers).

Ander beperkings op belastingaftrekkings

Die aftrekking sal beperk word indien u bruto inkomste uit u besigheid minder is as u totale besigheidskoste.

Die IRS bied 'n werkblad wat u kan gebruik om te sien of u aftrekkings beperk is. Indien wel, kan u sommige of al die aftrekkings wat u nie in hierdie opgawe mag insluit, op volgende jaar se teruggawe insluit nie.

Waar die afwyking van tuiskantoor gerapporteer word

U Home Office aftrekkings word bereken met IRS Vorm 8829.

Die toelaatbare bedrae word dan na Skedule C oorgedra as u 'n tuisonderneming-operateur is, of na Skedule A as u 'n telekommuterende werknemer is. Daarom moet telewerkende werknemers aftrekkings spesifiseer om die Home Office aftrekkings te eis. In sommige gevalle kan hierdie werknemers wat van die huis af werk, vind dat die standaardaftrekking 'n beter ooreenkoms vir hulle is, selfs sonder die aftrekking van die Home Office.

'N Nota oor Mortgage Rente en Eiendomsbelasting

As u kwalifiseer vir die aftrekking van die Tuiskantoor, sal u waarskynlik die gedeelte (persentasie) wat aan u tuiskantoor toeskryfbaar is, hier kan eis in plaas daarvan om die volle bedrag op Skedule A in u gespesifiseerde aftrekking te neem. U kan dus 20 persent van u verband- en eiendomsbelasting op Vorm 8829 en die ander 80% op Bylae A noem. Die rede waarom u dit wil doen as u selfstandig is, is omdat wanneer u die bedrag na u Bylae C oordra, jy is in effek die vermindering van die bedrag van die sosiale sekerheid belasting (skedule SE) wat jy sal moet betaal op jou besigheid verdienste.

Rekeninge vir koste en bewys dat u in aanmerking kom

As jy kwalifiseer om die Huiskantoor aftrekking te neem, moet jy goeie rekords hou, insluitend foto's van jou werksarea wat jy kan gebruik om die IRS te wys, jou kantoor word slegs vir besigheid gebruik en nie in kombinasie met enige persoonlike gebruik nie.

U kan ook u besigheids pos aan u huis stuur, 'n afsonderlike telefoonlyn uitsluitlik vir besigheidsdoeleindes in u huiskantoor opstel, en teken die tyd wat u spandeer tuis werk. Jy kan dalk net 'n persoonlike besoek van 'n IRS-ouditeur red en ook ander probleme vermy.

Nog 'n kant voordeel van jou huis kantoor

As u huis kwalifiseer as u vernaamste besigheidsplek, kan u u pendelkoste tussen u huis en 'n ander werksplek aftrek. Byvoorbeeld, as jy 'n konsultant is wat soms by kliënte se plekke moet werk, kan jy jou pendelkoste aftrek om na en van daardie plek te kom. Dit is een mooi kenmerk dat mense wat nie 'n tuisbesigheid het nie, graag wil hê.

Meer inligting oor besigheids belastingaftrekkings

Alhoewel IRS-publikasies verwarrend kan wees vir die meeste lesers, bied die IRS baie bykomende inligting oor kwessies rakende die aftrekking van die Tuiste Kantoor, insluitende:

U kan natuurlik besluit dat al die gedoe en verwarring net nie die aftrekking eintlik die eis is om te eis nie. Dit kan dalk die moeite werd wees om die nommers te hardloop en te sien wat jy moet verdien as jy die volle aftrekkings eis. U kan ook besluit dat dit uiteindelik die koste is om 'n gekwalifiseerde belastingpersoon te huur om u lewe makliker te maak. Weereens sal dit afhang van wat jy kan wen of verloor en as jy voel jy benodig 'n belastingrekenaar vir ander aspekte van jou besigheid - gewoonlik 'n baie goeie idee.