En wat gebeur as jy te veel weerhou
Elke persoon wat as 'n werknemer in die VSA werk, moet FICA-belasting terugbetaal van elke salaris. Hierdie artikel bied 'n stap-vir-stap gids om die weerhouding van FICA belasting te doen.
FICA belasting is belasting vir Maatskaplike Sekuriteit en Medicare. Die FICA-belasting word gedeel deur werknemers en werkgewers, dus word die helfte van die belasting afgetrek van werknemer salarisse elke betaaldag.
Die ander helfte, 'n bedrag gelykstaande aan die bedrag wat afgetrek word van werknemer salarisse , moet deur u as werkgewer betaal word.
Inligting benodig vir FICA Belasting Weerhouding Berekening
Om FICA belasting uit 'n werknemer se salaris te bereken, sal jy moet weet:
- Die bedrag van die bruto salaris vir die werknemer vir daardie betaalperiode
- Die totale jaar-tot-dag bruto salaris vir daardie werknemer
- Die sosiale sekerheid en Medicare weerhouding tariewe vir daardie jaar (sien hieronder)
- Enige bedrae afgetrek van daardie werknemer se betaling vir voorbelaste aftreeplanne
Daarbenewens sal jy vir elke jaar moet weet:
Die Maksimum Maatskaplike Sekuriteit. Dit is die maksimum loon- of salarisbedrag vir die versekering van sosiale sekerheid vir daardie jaar. Die Social Security Administration publiceert jaarliks 'n maksimum bedrag van die sosiale sekerheid; Geen sosiaal-sekuriteitsvoorwaardelik word van werknemerbetaling bo hierdie bedrag geneem nie. (U word vereis dat die werkgewer hierdie betalings vir die jaar voortduur.) Gaan na " Maksimum Maatskaplike Sekerheid " om vanjaar se maksimum onttrekkingsbedrag te vind.
Die Addisionele Medicare Belasting. Die betaalbedrag waarteen addisionele Medicare belasting moet teruggehou word van hoër betaalde werknemers. Die betaalbedrag is verskillend, afhangende van die individu se belastingstatus (getroud, enkel, ens.). Op die vasgestelde vlak vir die jaar moet 'n bykomende 0,9 persent van die werknemer se loon vir die res van die jaar teruggehou word.
U moet die bykomende 0,9 persent begin aftrek wanneer die werknemer se loon $ 200,000 vir die jaar bereik, ongeag wat die werknemer se huwelikstatus is.
Die FICA Belastingverhoudings:
- Die Onthaalkoers vir Maatskaplike Sekerheid (OASDI) is bruto betaaltye 6.2 persent tot die maksimum betaalvlak vir daardie jaar. Dit is die werknemer se gedeelte van die betaling van die sosiale sekerheid. U as die werkgewer moet 'n ander 6,2 persent betaal sonder enige limiet.
- Die Medicare weerhouding koers is bruto betaal tye 1,45 persent, met 'n moontlike bykomende 0,9 persent vir hoogs betaalde werknemers. U gedeelte as werkgewer is ook 1,45 persent, met geen perk nie, maar u hoef nie die bykomende 0,9 persent te betaal nie.
- Vir 'n totaal van 7.65 persent teruggehou, gebaseer op die werknemer se bruto salaris.
Die berekeninge vir FICA weerhou vir 'n loonstaat
Begin met bruto betaal. Om te begin benodig jy die werknemer se bruto betaal vir daardie betaalperiode.
- Die bruto salaris vir 'n werknemer is die bedrag van die salaris vir daardie tydperk (gewoonlik die werknemer se jaarlikse salaris gedeel deur die aantal betaalperiodes).
- Die bruto betaal vir 'n uurlikse werknemer is die totale berekende betaling, vermenigvuldiging van ure, uurlikse tarief en ure vir oortyd en die oortydkoers. Byvoorbeeld, as 'n werknemer 44 uur gedurende 'n week gewerk het teen $ 12,50, sou jy 40 keer $ 12,50 en 4 keer die oortydkoers vermenigvuldig.
Bepaal die bedrag werknemer lone / salarisse wat onderhewig is aan FICA belasting . Elimineer enige bedrae wat nie onderhewig is aan hierdie belasting nie.
Moenie enige voorbelasting aftrekkings of voorbelaste aftreeplan bydraes, soos dié vir 'n 401 (k) of ander gekwalifiseerde aftreeplan, aftrek nie . Hierdie aftrekkings en bydraes is onderworpe aan FICA belasting, maar nie federale inkomstebelasting nie.
Vir hoërbetaalde werknemers, maak seker dat die werknemer se jaarlikse lone / salarisse nie hoër is as die maksimum lone vir die sosiale sekerheid vir die jaar nie. Hou ophou om sosiale sekerheid vir die jaar te weerhou op die punt waar die werknemer se totale salaris (insluitende oortyd en bonusse) die maksimum vir daardie jaar bereik.
Bereken die sosiale sekerheidsaftrekking, vermenigvuldig die huidige maatskaplike sekuriteitsbelastingkoers met die bedrag van bruto lone onderhewig aan sosiale sekerheid.
Bereken die Medicare aftrekking, vermenigvuldig die huidige Medicare belastingkoers met die bedrag van bruto lone onderhewig aan Medicare. Kyk of die werknemer die addisionele Medicare-belastingvlak bereik het en verhoog aftrekkings van die werknemer se salaris. Die 0,9% addisionele Medicare-belasting moet afgetrek word wanneer die werknemers se loon elke jaar $ 200,000 bereik, en die bykomende bedrag word bereken op slegs die bedrag van meer as $ 200,000.
Werkgewer se gedeelte van FICA Belasting
Nadat u die FICA-belastingberekeninge vir alle werknemers voltooi het, moet u 'n bedrag wat gelyk is aan die totaal vir u werkgewer-gedeelte van die FICA-belasting, opsy sit. Hierdie bedrag sluit in:
- 6.2 persent van die werknemer se totale FICA lone vir Maatskaplike Sekuriteit, en
- 1,45 persent van die werknemer se totale FICA lone vir Medicare.
Wat as ek te veel belasting op sosiale sekerheid afgetrek het?
As jy te veel belasting van 'n werknemer se betaling afgetrek het, hetsy vir sosiale sekerheid of vir Medicare belasting, kan jy verskeie dinge regmaak:
- Terugbetaal die werknemer. U moet die werknemer terugbetaal vir die oortollige aftrekkingsbedrag. U kan hierdie bedrag terugbetaal aan die werknemer in 'n salaris of as 'n aparte tjek. Maak seker dat jy nie sosiale sekerheid van hierdie tjek afbetaal nie!
- Lê 'n Korrigeerde 941. As die fout ingesluit is in Form 941 (kwartaallikse betaalstaat) -verslag , moet u 'n regstellingsvorm (941-X) indien om 'n terugbetaling te ontvang.
- Verander die werknemer se betaalstaatrekord. Trek die oorbetaling van sosiale sekerheidsbelasting af van die werknemer se belastingstaatrekord. Die W-2-vorm vir 'n werknemer wat meer as $ 106,800 verdien, moet (1) die totale bedrag van die verdienste vir die jaar en (2) die totale maatskaplike sekerheidslone as $ 106,800 toon. Die Medicare lone sal dieselfde wees as die totale bedrag van die loon.
Rapportering FICA Belasting Weerhouding
U moet FICA belasting weerhou:
- Aan die werknemer, met inbegrip van beide die weerhouding vir die huidige loon en die jaar tot op datum
- Aan die IRS op vorm 941 - die werkgewer se kwartaallikse loon- en belastingverslag.
- En op die werknemer se W-2-vorm aan die einde van die jaar.
Terug na die berekening van werknemerbetalings aftrekkings
Terug na FICA Belastings verduidelik