Werknemers Geskenke 'n goeie idee vir beide werknemer en werkgewer
CRA (Canada Revenue Agency) Belasting Reëls vir Werknemers Geskenke
Die algemene CRA-reël is dat alle geskenke wat aan werknemers gegee word, as belasbare voordele beskou word deur die Canada Revenue Agency, behalwe vir die volgende vrystellings:
- Werknemers mag in 'n jaar tot $ 500 (in billike markwaarde) van nie-kontantgeskenke ontvang.
- Werknemers kan 'n nie-kontantgeskenk ontvang ter erkenning van lang diens wat minder as $ 500 een keer elke vyf jaar gewaardeer word.
- Werkgewer-voorsiende partytjies of sosiale geleenthede waar die koste $ 100 per persoon of minder is.
- Etes of ander gasvryheidsdienste by werksverwante funksies, soos vergaderings, opleidingsessies, ens.
- Waardevolle items soos koffie / tee, snacks, bekers, t-hemde, hoede, ens.
Die jaarlikse en langdienspryse word as afsonderlik beskou, wat albei in dieselfde jaar ontvang kan word.
Enigiets bokant die bedrag van $ 500 word in elk geval beskou as 'n belasbare voordeel, waarvoor die werkgewer bruto aftrekkings moet maak (vir 'n volledige lys van belasbare voordele en bronaftrekkings, sien die CRA se Voordele en toelaes grafiek).
Twee goeie dinge oor hierdie inkomstebelastingbeleid op werknemergeskenke:
- Daar is geen beperking op hoeveel geskenke 'n werknemer gedurende enige gegewe jaar ontvang nie;
- Klein geskenke tel nie. Mokken, sjokolade, plate, ens. Word nie by die $ 500 perk ingesluit nie.
Daar is egter sekere beperkings. As jy jou werknemersgeskenke as belastingaftrekkings in Kanada wil gebruik, moet jy:
1) Wees versigtig wat jy as werkgewer gee. Items soos geskenkbewyse of aandele wat maklik omskep kan word, word beskou as belasbare werknemersvoordele deur die Kanada-inkomste-agentskap (CRA), asook prestasieverwante toekennings en bonusse.
Dit sluit in:
- Geskenkkaarte / sertifikate.
- Belonings wat werkgewer-voorsien maaltye of akkommodasie behels. Byvoorbeeld, as 'n bonus stuur jy 'n werknemer en sy gesin op 'n reis na Disneyland.
- Kontant of nie-kontant toekennings van vervaardigers aan dealers wat aan werknemers oorgedra word.
- Punte vir reis, verblyf en ander belonings.
- Geskenke wat deur vervaardigers aan werknemers van handelaars gegee word.
2) Maak seker dat die werkgewer se geskenke gegee word vir "die regte redes". Die Canada Revenue Agency se Reëls vir geskenke en toekennings sê dat:
'N Geskenk moet vir 'n spesiale geleentheid wees soos 'n godsdienstige vakansiedag, 'n verjaarsdag, 'n troue of die geboorte van 'n kind ... As u u werknemer 'n nie-kontantgeskenk of toekenning vir enige ander rede gee, is nie van toepassing nie en u moet die billike markwaarde van die geskenk of toekenning in die werknemer se inkomste insluit. "
'N Belastingbreuk is egter 'n belastingbreuk en solank jy binne die beperkinge bly, kan hierdie Kanadese inkomstebelastingbeleid op werknemersgeskenke die T4- aftrekkings effens makliker bereken en 'n goeie belastingaftrek vir jou besigheid verskaf .
Werkgewer-voorsiende opsies
Dit is redelik algemeen dat werkgewers aandele- opsies, aandele-koopplanne, of bonusse in die vorm van voorraad in die maatskappy aan werknemers bied as 'n voordeel.
Dit word algemeen beskou as 'n wen-wen, aangesien werknemers gemotiveer word om op die hoogste vlak te presteer wanneer hulle 'n direkte finansiële belang in die onderneming het. Opsies of geskenke / aankope kan die werknemer (s) in staat stel om aandele in die maatskappy te koop teen minder as billike markwaarde, met die doel om dit op 'n toekomstige datum vir 'n wins te verkoop.
Maatskappyvoorraad wat op hierdie wyse verkry word, word beskou as 'n belasbare voordeel deur die Canada Revenue Agency; Indien die maatskappy egter 'n Kanadese beheerde private korporasie is, word die voordeel nie verklaar totdat die opsies uitgeoefen word of die voorraad of verkoop word nie.
Byvoorbeeld, as 'n bonus vir beter prestasie gee jy jou beste verkoopsman ' n opsie om 1000 van die maatskappy se aandele teen $ 5 per aandeel te koop. 'N Paar jaar later gebruik die verkoopsman die opsie om die aandele teen $ 5 per aandeel te koop, maar die aandele word nou teen $ 10 per aandeel gewaardeer.
In hierdie geval het die verkoopsman $ 5000 verdien op die aandele-waardering en moet die $ 5000 as indiensnemingsinkomste verklaar word. Die werkgewer moet die $ 5000 as 'n belasbare voordeel op die werknemer se T4-strokie vir die jaar waarin die opsie uitgeoefen is, opteken.
Indien aandele direk aan die werknemer gegee word of deur middel van 'n aandele-koopplan verdiskonteer word, geld die belasbare voordeelreëls ook. Dit kan uitgestel word totdat die aandele verkoop word en indien die aandele vir minstens twee jaar gehou word, kan die werknemer 'n 50% aftrekking op die voordeel eis.
Werknemersbydraes en vergoedings
U kan ook 'n werknemer voorsien van nie-belasbare toelaes en vergoedings, soos:
- Besigheidsgebruik van 'n voertuig - 'n Werkgewer kan 'n werknemer vergoed vir die gebruik van sy eie voertuig vir besigheidsdoeleindes, mits jy die RAV se Redelike per kilometer-toelatingsriglyne volg. Nie-redelike per kilometer-tariewe sal as 'n belasbare voordeel beskou word.
- Betalings vir reisuitgawes (soos etes) vir aktiwiteite wat namens die besigheid gedoen word. Die werknemer moet die uitgawes dophou en 'n uitgawe verslag (met kwitansies) aan die werkgewer voorlê. Die werkgewer kan die werknemer 'n voorskot gee vir uitgawes.
Sien ook:
Kanadese Inkomstebelasting en u Klein Besigheid
Die mees verwaarloosde belastingaftrekkings vir Kanadese klein ondernemings
Top Kanadese belastingprogrammatuurprogramme
Die beste rekeningkundige sagteware vir kleinsakeondernemings