Dit is die proses wat ek gebruik om 'n korporatiewe opgawe op te stel.
- Verkry finansiële dokumente en data van die kliënt.
- Hersien daardie data en maak 'n lys van voorlopige vrae.
- Onderhoud die kliënt.
- Stel werkblaaie voor om te wys hoe die data van die kliënt se dokumente na die belastingopgawe kom.
- Identifiseer vrae, kommer, verskille en ontbrekende inligting.
- Opvolg met die kliënt.
- Hersien die belastingopgawe vir akkuraatheid en volledigheid.
- Hersien die belastingopgawe met die kliënt.
Finansiële dokumente en data benodig vir die vorm 1120S
Voordat jy begin, benodig jy 'n stel dokumente en data om mee te werk. Dokumente en data moet van die kliënt verkry word voordat u met die belastingopgawe begin werk. Dus, die eerste stap is om die kliënt te ontmoet om oor hul finansiële dokumente te gaan. Tydens hierdie vergadering moet jy vrae vra sodat jy hul finansiële dokumente, die aard van hul besigheid kan verstaan, en antwoorde vind op die vraestel-styl vrae wat verskyn op bladsy twee van die Form 1120S.
Ten minste moet die korporasie die persoon wat hul belastingopgawe opstel, voorsien met:
- 'n inkomstestaat (ook 'n wins en verliesstaat genoem) vir die belastingjaar
- 'n balansstaat vir die belastingjaar (verkieslik 'n vergelyking met die vorige jaar se syfers)
- 'N Lys van alle vaste bates. Dit sal nuttig wees om die waardeverminderinginskrywings op te stel.
- 'N Volledige lys van alle transaksies wat verband hou met die kapitaalrekeninge van die aandeelhouers (soos kapitaalbydraes, uitkerings, dividende, buyouts, ensovoorts).
- 'N Volledige lys van alle transaksies met betrekking tot lenings van of lenings aan aandeelhouers (soos voorskotte, terugbetalings, rente betaal of ontvang).
- 'N Lys van al die aandeelhouers, insluitende hul naam, adres, sosiale sekerheidsnommer, persentasie van eienaarskap, of hul persentasie van eienaarskap gedurende die jaar verander het.
- 'N uiteensetting van salarisse en lone betaal. Die uiteensetting moet wys hoeveel is aan die beamptes van die korporasie betaal, teenoor hoeveel aan die personeel betaal is. Hierdie data sal benodig word vir Form 1125-E, Vergoeding van Beamptes.
- Gedetailleerde lys van alle inkomstebelastingbetalings, soos geraamde belasting betaal aan die federale en staatsbelastingagentskappe, sowel as verlengingsbetalings.
- Antwoorde op die vrae op bladsy 2 van die Form 1120S.
Hersien die dokumente en data
- Het jy genoeg data om jou werkblaaie te begin voorberei en die belastingopgawe op te stel?
- Maak die finansiële state sin vir jou?
- Is daar enige items wat verduideliking of verduideliking benodig?
- Watter data ontbreek of onvolledig?
Onderhoudvoering van die kliënt
Nadat u die kliënt se finansiële dokumente en data nagegaan het, moet u 'n lys vrae hê. Dit kan verband hou met addisionele stukke inligting wat u benodig, of verduideliking van wat hul getalle beteken.
Die doel is om die ontbrekende inligting wat jy nodig het, bymekaar te kry, sodat jy die belastingopgawe kan begin voorberei.
Voorbereiding Workpapers
Workpapers funksioneer om te wys hoe data vanaf die kliënt se brondokumente na die belastingopgawe kom.
Gestel jy sien byvoorbeeld die volgende lynitems op die kliënt se inkomstestaat:
Radio adverteer ... $ 1,234
Yelp advertensies ... $ 687
Google adverteer ... $ 3,650
Workpapers
Ek het voornemens om korporatiewe opbrengste op te stel deur data van die kliënt se inkomstestaat en balansstaat direk in my belastingvoorbereidingsprogrammatuur in te voer. Met ander woorde, ek sou die kliënt se finansiële state gedruk en op my sleutelbord sit. Ek sou die belastingprogrammatuur oopmaak en begin met die invoer van data in die belastingprogram, met verwysing na die gedrukte finansiële state. Daardie proses het my jare lank goed gedien totdat 'n gesertifiseerde openbare rekenmeester my 'n beter proses laat gebruik het.
Wat is hierdie beter proses? Om werkstukke te bou wat wys hoe die data van die kliënt se finansiële state na die belastingopgawe kom.
U kan die organiseerders of insetblaaie gebruik wat u belastingprogrammatuur verskaf het. Of jy kan jou eie werkstukke bou.