Voordat jy jou tuisbladbelastinglêer voorberei
Om te begin, beskou jou huiskantoor as 'n moontlike bron van wettige belastingaftrekkings. Solank u binne IRS-riglyne bly, kan u jaarliks aftrekkings vir gebruik van u tuiskantoor neem. Dit is egter belangrik om te onthou dat die IRS tariewe vir huiskantore hoog op hul lys van twyfelagtige taktiek bepaal om belasting te ontduik, sodat jy moet kan dokumenteer dat die aftrekkings wettig is deur uitstekende rekords te hou en die vorms korrek te voltooi.
Vereistes vir Home Office Aftrekkings
Voordat jy dit oorweeg om 'n aftrekking van 'n tuiskantoor te neem, maak seker dat die kantoor IRS toetse slaag. Die IRS sê dat die spasie wat u vir u tuiskantoor gebruik, aan hierdie vereistes voldoen:
- Die besigheid moet regverdig wees, nie net 'n stokperdjie wat nie wins maak nie;
- Jou huis kantoorruimte moet gebruik word as jou hoof besigheidsplek of vir spesifieke besigheidsdoeleindes, soos om kliënte te ontmoet of om papierwerk te doen, en
- U huis kantoorruimte moet "gereeld en eksklusief" vir besigheid gebruik word.
Die "gereelde en eksklusiewe" vereiste is die een wat die meeste misbruik word en die meeste onderhewig aan IRS-ondersoek. Daar kan geen ander gebruik van die spasie opsy gesit word vir hierdie kantoor nie. Dit is 'n moeilike vereiste, maar u kan die kans verminder dat u aftrekking nie toegelaat sal word deur (a) die spasie te beperk tot slegs die area wat u kan bewys, uitsluitlik vir u besigheid gebruik word nie en (b) dokumentasie van uitgawes met betrekking tot huishoudelike gebruik van jou besigheid.
Lees meer oor hoe om voor te berei vir 'n IRS-oudit van jou tuiskantoor .
Twee opsies vir aftrek van 'n tuiskantoor
As u 'n klein tuiskantoor het, kan u die nuwe vereenvoudigde tuisbladaftrekopsie , wat deur die IRS toegelaat word sedert 2013, gebruik in plaas van die meer ingewikkelde opsie wat hieronder bespreek word.
Lees oor die vereenvoudigde tuisblad aftrekking en bespreek die onderwerp met u belastingvoorbereider voordat u besluit watter aftrekkingsmetode u moet gebruik.
Met die vereenvoudigde metode kan u die aftrekking neem sonder om al u huiskoste te bereken, maar u moet die spasie vir u tuisonderneming (wat "gereeld en uitsluitlik" deel) bereken. Met hierdie metode kan u $ 5 per voet tot 300 vierkante voet aftrek vir 'n maksimum aftrekking van $ 1500. Daar is ook perke en beperkings op die gebruik van hierdie vorm, so doen nog meer navorsing voordat jy besluit om hierdie metode te gebruik. Hierdie IRS-artikel wat die vereenvoudigde aftrekking beskryf, kan help.
Gebruik 'n belastingvoorbereider
As u die vereenvoudigde berekeningsmetode hierbo gebruik, kan u u eie tuisbelastingverslag doen. Maar vir 'n groter en meer ingewikkelde tuiskantoor, is dit beter om 'n belastingprofessie te kry wat ondervinding het met klein ondernemingsbelasting. U mag dalk iets mis as u self hierdie berekening doen, en u voorbereider kan u help om enige slaggate of gemiste geleenthede te vermy.
Aftrekkende huisbesigheidskoste: stap vir stap
As u besluit om die vereenvoudigde metode te gebruik, voer u die berekeninge direk in op u besigheidsbelastingvorm (Bylae C) , en die Bylae C-instruksies bevat 'n vereenvoudigde metodewerkblad.
Om u huishoudelike uitgawes af te trek (nie die vereenvoudigde metode gebruik nie), moet u IRS-vorm 8829 gebruik om die bedrag van die aftrekking te bereken. Hier is 'n kort beskrywing van hierdie proses:
- Eerstens, bereken die persentasie van jou totale huisruimte wat gereeld en uitsluitlik vir jou tuiskantoor gebruik word. Byvoorbeeld, as die totale oppervlakte van jou huis 1200 vierkante voet is en jou kantoorruimte 120 vierkante voet is, is jou kantoorruimte 10% van jou huisruimte. As u huis kantoor 'n hele kamer is, en u huis het kamers van ongeveer gelyke grootte, kan u die berekeningsmetode "aantal kamers" gebruik, maar vir die meeste huise werk die persentasie area-metode beter. Moenie 'n badkamer in jou vierkante beeldmateriaal insluit nie, tensy jy kan bewys dat die badkamer uitsluitlik vir jou besigheid gebruik is.
- Dan kan u hierdie persentasie gebruik om aftrekkings vir huishoudelike uitgawes te bepaal wat verband hou met u gebruik van hierdie tuiskantoor. Hierdie huisuitgawes sluit in verbandbelange, huiseienaarversekering, nutsdienste en enige huisonderhoud wat gedurende die jaar uitgevoer word (byvoorbeeld dakherstelwerk). U kan ook huishoudelike waardevermindering aftrek, maar dit is 'n ingewikkelde berekening wat die beste deur u belastingvoorbereider gedoen word.
- U kan ook direkte uitgawes wat verband hou met u tuiskantoor, noem en aftrek . Byvoorbeeld, as jou tuiskantoor geverf was of nuwe matte gehad het, of jy het 'n paar ingeboude boekies bygevoeg, kan dit alles by jou huisrekeningsaftrekberekeninge ingesluit word. In sommige gevalle moet u dalk 'n persentasie gebruik vir hierdie uitgawes tussen besigheid en persoonlike toewys; vir internetdienste, byvoorbeeld.
Lees meer oor hoe om die tuisbasisaftrekking op Vorm 8829 te bereken .
Versamel inligting vir tuiskantoor aftrekkingsberekeninge
Om u te help met die aftrekking van tuiskantoor uitgawes, is hier 'n lys van uitgawedokumentasie wat u moet invul en na u vergadering met u belastingvoorbereider bring:
- Vir die persentasie berekening, jou beste skatting van die persentasie van jou huis se totale oppervlakte en die area wat deur jou besigheid gebruik word.
- Vir persentasie berekening (vir elke uitgawe, totaal vir die belastingjaar):
- Huis huur, as jy jou huis huur
- As jy jou huis besit, eiendomsbelasting en aftrekbare verbandbelang
- Huiseienaars versekeringspremies (huurdersversekering kan aftrekbaar wees, raadpleeg u belastingadviseur). Moenie huiseienaar se versekering insluit as u aparte versekering op die besigheidseiendom het nie.
- Koste van tuis herstelwerk gedurende die jaar wat getoon kan word om u kantoorruimte in te sluit. Byvoorbeeld, die herstel van die hele dak sal jou kantoorgebied insluit, maar as jy 'n nuwe patio aan die ander kant van die huis sit, is dit nie verwant aan jou besigheid nie en sal dit nie aftrekbaar wees nie.
- Skade aan u huis as gevolg van 'n ongevalleverlies gedurende die jaar; Byvoorbeeld, huisverliese van storms, brand, oorstromings kan aftrekbaar wees vir die besigheidsgedeelte van jou huis.
- Nut koste, soos elektrisiteit, gas, afval, water en riool. (Telefoonkoste word hieronder bespreek)
- Ander huishoudelike uitgawes soos internetdiens en jou tuisfoon, wat verdeel kan word tussen jou besigheid en die huis in persentasies
- Vir tuisdepresiasie aftrekking moet u (a) inligting oor die billike markwaarde van u huis op die datum wat u dit vir die eerste keer gebruik het vir besigheid, of (b) die koopprys (grond uitgesluit) plus groot verbeteringe minus ongevalleverliese of ander veranderinge aan jou huis se basis . Laat jou belastingvoorbereider die berekening op hierdie item maak.
- Vir direkte uitgawes wat verband hou met u tuis kantoor gebruik van u huis, sluit in dokumentasie van die bedrag wat gedurende die jaar bestee is. Hierdie uitgawes mag nie op Vorm 8829 afgetrek word nie, maar dit moet aftrekbaar wees op u Bylae C.
Verslagdoening van huiskantoor aftrekkings
Die uitslag van u voltooide Vorm 8829 is ingesluit op Lyn 30 van die Bylae C vir u tuisbesigheid. Bylae C-inligting word by ander bronne van inkomste op u persoonlike belastingopgawe bygevoeg.
As u besigheid 'n verlies het
U aftrekking van u kantoor is beperk indien u besigheid verlies het. Lees meer oor hoe verliese die aftrekkings van huiskantore beïnvloed .
Vir meer inligting oor hierdie aftrekking, het die IRS 'n 32-bladsy boek (Publikasie 587) wat hierdie onderwerp bespreek.
Disclaimer :: Die inligting in hierdie artikel en op hierdie webwerf is slegs vir algemene inligting. Die skrywer is nie 'n prokureur of belastingprofessie nie. Elke situasie is anders en wette en regulasies mag verander. Voordat u enige belasting- of regsbesluite neem, raadpleeg u 'n professionele besigheidsadviseur.