Besigheidskoste

Gewone en noodsaaklike uitgawes vir u besigheid is oor die algemeen aftrekbaar

Elke besigheid veroorsaak uitgawes. Onafhanklike kontrakteurs , konsultante en vryskutters betaal vir sagteware, rekenaars, of reis uit hul eie sak om hul werk makliker te maak. Vir geïnkorporeerde besighede kan die koste van aftrekking hul besigheidsbelasting verminder. Vir eenmansake kan aftrekkings verminder word, sowel die gewone inkomstebelasting as die belasting op selfbelasting. Die bottom line?

Om tred te hou met al u besigheidsuitgawes gaan 'n lang pad om u belastingverpligtinge te verminder.

Wat is 'n wettige koste?

Die basiese definisie is dat 'n uitgawe "gewone en noodsaaklike" moet wees vir u vak of beroep. Die definisie kom direk uit die belastingkode (artikel 162 van die Inkomstebelastingwet, kyk ook die Tesourieregulasies artikel 1.162-1). "'N Gewone uitgawe," sê die IRS in Publication 535, Business Expenses, "is een wat algemeen en aanvaarbaar is in jou bedryf.' N Noodsaaklike uitgawe is een wat nuttig en toepaslik is vir jou besigheid of besigheid."

Ons maak vyf onderskeidings by die ontleding van uitgawes. Ons skei persoonlike uitgawes uit besigheidskoste. Ons skei besigheidsuitgawes in drie breë tipes: koste van goedere verkoop, kapitale uitgawes en aftrekbare uitgawes. Sommige uitgawes kan slegs gedeeltelik aftrekbaar wees of glad nie aftrekbaar wees nie. Dus, die vyf onderskeidings is:

1. Persoonlike uitgawes
2. Besigheidskoste
3. Koste van goedere verkoop
4. Kapitaaluitgawes
5. Aftrekbare uitgawes

Afsondering van persoonlike uitgawes

Probleme ontstaan ​​as 'n uitgawe gedeeltelik persoonlik en deels besigheidsverwant kan wees. 'N Algemene voorbeeld: 'n Freelancer mag dalk een kamer in haar huis as kantoor gebruik. In hierdie situasie sal ons die vierkante beeldmateriaal van die kantoor en van die hele huis meet en die persentasie vind.

Hierdie persentasie sal dan gebruik word om die besigheidsgedeelte van gedeelde uitgawes soos huur, versekering en nutsdienste te meet. Die besigheidsgedeelte van hierdie uitgawes sal deel van die aftrekking van die huiskantoor word , terwyl die res van die uitgawes persoonlik van aard sal wees.

Die algemene reël: "Oor die algemeen kan u nie persoonlike, lewende of familiekoste aftrek nie. As u egter 'n uitgawe het vir iets wat gedeeltelik vir besigheid en gedeeltelik vir persoonlike doeleindes gebruik word, verdeel die totale koste tussen die besigheids- en persoonlike onderdele. U kan die besigheidsdeel aftrek "(IRS, Publikasie 535, Besigheidskoste, afdeling oor persoonlike versus besigheidskoste).

Boekhoudpunt: hou al jou uitgawes tred. Sodoende kan u u uitgawes hersien en u rekenmeester vra of enige van hulle aftrekbaar is.

Koste van goedere verkoop

Koste van goedere verkoop is uitgawes vir voorraad en dinge wat verband hou met voorraad. Vervaardigers, groothandelaars en kleinhandelaars volg die koste van die produkte wat hulle produseer of koop vir herverkoop.

Die algemene reël: "As u besigheid produkte vervaardig of dit koop vir herverkoop, moet u oor die algemeen voorraad aan die begin en einde van elke belastingjaar waardeer om u verkoopskoste te bepaal.

Sommige van u besigheidsuitgawes kan ingesluit word by die bepaling van koste van goedere verkoop "(IRS, publikasie 535, Besigheidskoste, afdeling oor koste van goedere verkoop).

Vir volledige verduidelikings, sien Publikasie 334, Belastinggids vir Kleinsakeonderneming, Hoofstuk 6, Hoe om die koste van goedere te verkoop. Sien ook die inventarisafdeling van Publikasie 538, Rekeningkundige Tydperke en Metodes.

Kapitaaluitgawes

Sommige uitgawes word as bates aangeteken en hul koste word oor tyd verhaal deur waardevermindering. Sulke uitgawes word kapitaalbates genoem omdat hul koste as bates van die onderneming gekapitaliseer word, en die koste word oor 'n tydperk deur waardevermindering afgetrek. Voorbeelde van kapitale uitgawes sluit in rekenaars, meubels, toerusting en vaste eiendom.

Die algemene reël: "jy moet drie tipes koste kapitaliseer: besigheids aanvangskoste, besigheidsbates en verbeterings." (Publikasie 535).

Hou van besigheidskoste

Persoonlik gebruik ek 'n volledige rekeningkundige sagteware om my inkomste en uitgawes na te spoor. Maar dan is ek weer 'n rekenmeester en voel gemaklik met sagteware soos Quickbooks en Sage Peachtree. Ek beveel hierdie programme aan klein ondernemings aan. Die gebruik van 'n volledige rekeningkundige sagteware sal u help om die gesondheid van u onderneming te monitor.

Volledige rekeningkundige programme kan 'n rukkie neem om gewoond te raak. En dit is maklik om gefrustreerd te raak met al die funksies en utilities.

As 'n bonus, kan die beter belastingprogrammatuur u data invoer vanaf Quicken of Geld. Om jou belastingvoorbereidingsproses so glad moontlik te maak, stel ek voor dat jy tyd bestee om seker te maak dat jou koste-kategorieë behoorlik opgestel is. U kan kategorieë byvoeg, uitvee en verander in alle persoonlike finansies en rekeningkundige sagteware. Deur intuïtiewe, maklik om kategorieë te onthou, sal jy sinvolle verslae kan genereer. En die meeste programme laat jou toe om die kategorieë te koppel aan bepaalde lynitems op die belastingvorms. Om dit op te stel kan 'n lang pad neem om die hoeveelheid tyd wat jy spandeer om jou belasting te berei, te verminder.

Al die rekeningkundige programme wat ek genoem het, kan wins- en verliesverslae genereer ( inkomstestaat deur rekenmeesters genoem). Hierdie verslae help u om te ontleed hoe u vrywillige besigheid doen, of u winsgewend is en hoe u u geld spandeer. As u besluit om 'n belastingrekenmeester te huur, moet u die voorbereiding van u belastingopgawes versnel.