Kontantvloeiverhouding wat belangrik is vir kontantvloei-analise
Die kontantvloeistaat is een van die drie belangrikste finansiële state wat 'n sake-eienaar gebruik in kontantvloei-analise. Beleggers staatmaak op die staat van kontantvloei om 'n maatskappy se finansiële sterkte te bepaal. Die bottom line is kontantvloei is die lewensbloed van 'n klein onderneming.
In teenstelling met 'n inkomstestaat sal 'n kontantvloeistaat bepaal of u maatskappy kontant genereer. Dit is noodsaaklik vir die gesondheid van 'n onderneming om genoeg kontant te hê om uitgawes te betaal en om benodigde materiaal of bates vir die besigheid te koop.
Die konsep van kontantvloei verskil van die konsep van wins of netto inkomste en die sake-eienaar moet van elkeen in verskillende terme dink en elkeen vanuit verskillende perspektiewe analiseer. Daar is finansiële verhoudings wat die sake-eienaar help wat op netto wins fokus en dié wat op kontantvloei fokus.
Kontantvloe analise gebruik verhoudings wat op kontantvloei fokus en hoe solvent, vloeibaar en lewensvatbaar die maatskappy is. Hier is die belangrikste kontantvloei verhoudings met hul berekeninge en interpretasie.
01 - Bedryfskontantvloeiverhouding
Die bedryfsvloeiverhouding is een van die belangrikste kontantvloeiverhoudings. Kontantvloei is 'n aanduiding van hoe geld in en uit die maatskappy beweeg en hoe jy jou rekeninge betaal.
Bedryfs kontantvloei hou verband met kontantvloei wat 'n maatskappy van bedrywighede na sy huidige skuld toeval. Dit meet hoe likiditeit ' n firma op die kort termyn is, aangesien dit verband hou met huidige skuld en kontantvloei uit bedrywighede.
Bedryfskontantvloei Verhouding = Kontantvloei Uit Bedryf / Bedryfslaste waar:
Kontantvloei uit bedrywighede kom uit die staat van kontantvloei en bedryfslaste kom van die balansstaat af
As die maatskappy se kontantvloeiverhouding vir 'n maatskappy minder as 1,0 is, word die maatskappy nie genoeg kontant genereer om sy korttermynskuld te betaal wat 'n ernstige situasie is nie. Dit is moontlik dat die firma dalk nie kan voortgaan om te werk nie.
02 - Prys / Kontantvloeiverhouding
Die prys na kontantvloeiverhouding word dikwels beskou as 'n beter aanduiding van 'n maatskappy se waarde as die prys-tot-verdienste-verhouding. Dit is 'n baie nuttige verhouding vir 'n maatskappy om te weet, veral as die maatskappy in die openbaar verhandel word. Dit vergelyk die maatskappy se aandeelprys met die kontantvloei wat die maatskappy op 'n aandeel per aandeel genereer.
Bereken die prys / kontantvloeiverhouding soos volg:
Prys / kontantvloeiverhouding = Aandele prys / Bedryfs kontantvloei per aandeel waar:
Aandele prys is gewoonlik die sluitingsprys van die aandele op 'n bepaalde dag en bedryfskontantvloei word uit die Staat van Kontantvloei geneem . Sommige sake-eienaars gebruik gratis kontantvloei in die noemer in plaas van kontantvloei.
Daar moet kennis geneem word dat die meeste ontleders steeds prys / verdienste-verhouding in waardasie- analise gebruik.
03 - Kontantvloeimarge
Die Kontantvloeimarge-verhouding is 'n belangrike verhouding aangesien dit die verhouding tussen kontant uit bedrywighede en verkope uitdruk. Die maatskappy het kontant nodig om dividende, verskaffers, diensskuld te betaal en in nuwe kapitale bates te belê, dus kontant is net so belangrik as wins aan 'n besigheidsfirma.
Die kontantvloeimarge-verhouding meet die vermoë van 'n firma om verkope in kontant te vertaal. Die berekening is:
Kontantvloei uit bedryfskontantvloei / Netto verkope = _____%.
Die teller van die vergelyking kom van die firma se staat van kontantvloei. Die noemer kom van die Inkomstestaat . Hoe groter die persentasie, hoe beter.04 - Kontantvloei uit bedrywighede / Gemiddelde Totale Laste
Kontantvloei uit Bedryf / Gemiddelde totale laste is 'n soortgelyke verhouding tot die algemeen gebruikte totale skuld / totale batesverhouding. Beide meet die solvensie van 'n maatskappy of sy vermoë om sy skuld te betaal en hou sy kop bo water. Die voormalige is egter beter, aangesien dit die vermoë meet oor 'n tydperk eerder as op 'n sekere tydstip.
Hierdie verhouding word soos volg bereken:
Kontantvloei uit Bedryf / Gemiddelde Totale Laste = _______% waar:
Kontantvloei uit bedrywighede word uit die Staat van Kontantvloei geneem en gemiddelde totale laste is 'n gemiddelde van totale laste uit verskeie tydperke van laste wat uit balansstate geneem word .
Hoe hoër die verhouding, hoe beter die firma se finansiële buigsaamheid en sy vermoë om sy skuld te betaal.
05 - Huidige Verhouding
Die huidige verhouding is die eenvoudigste van die kontantvloei verhoudings. Dit vertel die sake-eienaar as huidige bates voldoende is om huidige skuld te dek. Die verhouding word soos volg bereken:
> Huidige verhouding = Bedryfsbates / Bedryfsverpligtinge = ______X
waar:Albei terme kom uit die maatskappy se balansstaat . Die antwoord toon hoeveel keer oor 'n maatskappy sy korttermynskuld kan bevredig en is 'n maatstaf van die maatskappy se likiditeit.
06 - Vinnige Verhouding (Suur-Toets)
Die vinnige verhouding, of suurtoets, is 'n meer spesifieke toets van likiditeit as die huidige verhouding. Dit neem voorraad uit die vergelyking en meet die maatskappy se likiditeit as dit nie voorraad het om te verkoop om sy korttermynskuldverpligtinge na te kom nie. As die vinnige verhouding minder as 1,0 keer is, moet dit voorraad verkoop om korttermynskuld te hanteer . Dit is nie 'n goeie posisie vir die onderneming om in te wees nie.
Hier is die berekening vir die vinnige verhouding:
Vinnige Verhouding = Bedryfsbates - Voorraad / Lopende Laste waar alle terme van die firma se balansstaat geneem word.