Gail Rosen, CPA beantwoord vrae oor die koop van besigheidsbates, waardevermindering en versnelde depresiasie, en hoe waardevermindering jou besigheid baat. Die besigheidsbates wat hier bespreek word, is 'n spesifieke soort besigheidseiendom, insluitende geboue, maar nie grond nie. Grond is nie onderhewig aan waardevermindering nie.
1. Ek het gehoor dat waardevermindering 'n nie-kontantkoste is. Wat beteken dit?
Die meeste besigheidsuitgawes is aftrekbaar omdat dit 'n gewone en noodsaaklike besigheidskoste is waarvoor u geld spandeer in die huidige jaar en u in daardie jaar 'n aftrekking kry vir daardie uitgawe.
Byvoorbeeld; Jy koop o ffice voorrade vir $ 200 en jy kry 'n gewone en noodsaaklike besigheidsbelastingaftrekking vir die $ 200 van voorraad omdat jy geld in die huidige jaar bestee het.
Waardevermindering is iets waarvoor u in die huidige jaar 'n aftrekking kan kry, alhoewel u dalk nie geld bestee het om dit in daardie jaar te koop nie. Byvoorbeeld, jy het in 2017 'n rekenaarstelsel gekoop vir $ 5,000. Die lewe van 'n rekenaar is 5 jaar, so jy sal die $ 5,000 in die volgende vyf jaar afskryf (die koste neem om jou besigheidsbelasting te verminder).
Alhoewel jy in 2017 nie kontant vir die rekenaar spandeer het nie (aangesien jy dit vir kontant gekoop het), sal jy 'n aftrekking kry vir die rekenaar wat jy in 2017 gekoop het, aangesien dit oor 5 jaar afgeskryf is en begin in 2009 toe jy dit gekoop het. Daarom kry jy in 2010 'n aftrekking vir 'n nie-kontantkoste.
2. Hoe beïnvloed waardevermindering my maatskappy se wins en verliesstaat ? My maatskappy se balansstaat ?
Depresiasie bates gee jou meer inkomste op jou wins en verliesstaat en verhoog jou bates op jou balansstaat.
Die rekenaar wat jy in 2017 gekoop het vir $ 5,000, minder as die waardevermindering van $ 1,000 wat in 2017 geneem is, laat 'n netto inkomste van $ 4,000 plaas en verhoog jou bates op jou balansstaat met dieselfde $ 4,000. Enige derde party wat na 'n besigheid se finansiële state kyk, hou daarvan om verhoogde netto inkomste en 'n toename in bates oor laste te sien.
3. Wat is versnelde depresiasie ? As dit versnel word, beteken dit dat ek meer waardevermindering op 'n produk kan neem? Is versnelde depresiasie van toepassing op sommige produkte meer as ander?
Wanneer u 'n bate oor die nuttige lewensduur daarvan afskryf, of 'afskryf', kan u meer waardevermindering in die aanvanklike jare met versnelde waardevermindering neem. Waardevermindering op aankope van besigheidsbates kan versnel word, sodat u meer van die koopprys vroeër, soms heeltemal in die eerste jaar, kan aftrek.
Elke klas bates het 'n lewe en tabel wat die hoeveelheid versnelde waardevermindering wat u elke jaar geregtig het, spesifiseer (u CPA kan u hierdie tabel toon). U kan ook 'n verkiesing onder Artikel 179 maak om al die waardevermindering in die jaar van aankoop te neem, en u kan ook in aanmerking kom om 'n bonus waardevermindering aftrekking te neem vir die aankoop van nuwe bates.
4. Wat is die voordeel van versnelde depresiasie?
Die voordeel van versnelde depresiasie is dat u vroeër jare meer van 'n belastingaftrekking kry en daarom kry u 'n teruggawe van meer van u belastinggeld vroeër as later.
Dit is belangrik om te besef dat waardevermindering nie nou of nooit is nie ... dit is nou of later. En soms neem die aftrekking in latere jare beter.
As jy verwag om later in 'n hoër inkomstebeweging te wees, sal dit nie in jou beste belang wees om die aftrekking te versnel nie, maar om die bate te gebruik deur die reguitlynmetode (dit is 'n gelyke waardevermindering elke jaar ); dus die aftrekking vir die jare red, is jy in 'n hoër belastingkrag.
5. Watter soort rekords benodig ek om depresiasie te bereken?
U moet 'n afskrif van die faktuur hou wat presies toon wat u gekoop het plus bewys van betaling. Baie state sal besigheidsbates nagaan wat jy koop om seker te maak dat jy die toepaslike verkoopbelasting op die bate betaal het. Selfs as jy die bate in 'n ander staat gekoop het, moet jy belasting aan jou staat betaal indien die verkoopbelasting nie gehef is nie.
6. Wanneer neem ek waardevermindering? Wanneer word waardevermindering as 'n uitgawe geneem?
U neem die waardeverminderingskoste aan die einde van die jaar, dus dit kan by u belasting ingesluit word.
Maar om te weet wanneer om soveel waardevermindering oor die lewensduur van die bate te neem, is dit die miljoen dollar vraag. Die keuses is om die waardevermindering in die jaar van aankoop (onder Artikel 179) te neem of die depresiasie oor die lewensduur van die bate te neem, met die opsie om die waardeverminderingaftrek na die vorige jare van aankoop te versnel.
Versigtige belastingbeplanning sal jou vertel watter opsie die meeste voordelig is vir jou, afhangende van jou geprojekteerde belastingkrag elke jaar en afwagting van veranderinge in die belastingwetgewing. Raadpleeg u belastingpersoon om u te help om waardevermindering aftrekkings vas te stel vir spesifieke besigheidsbates.
7. Dit lyk of daar baie werk is om waardevermindering uit te vind; is dit die moeite werd?
Die bepaling van die waardeverminderingsmetode wat die beste vir jou sal werk, kan tydrowend wees. Die voordele van die afskrywing van die waardevermindering in die jare wat die meeste van u finansiële state en belastingopgawes bevoordeel, is egter die moeite werd. Om 'n eersteklas CPA op jou span te hê, is altyd belangrik!
8. Wat sê die IRS oor waardevermindering?
'N Finale noot: Om belastingaftrekkings op die aankoop van besigheidsbates te neem is meer kompleks as wat jy dalk dink. Die IRS stel beperkings en beperkings op die bedrag en tipe waardevermindering wat u op besigheidsbates kan hef.
Disclaimer: Die inligting in hierdie artikel en op hierdie webwerf is nie bedoel om belasting of regsadvies te wees nie. Elke sakesituasie is uniek, en wette en regulasies verander voortdurend. Raadpleeg u belasting- en regsadviseurs voordat u besluite neem wat u besigheid kan beïnvloed.