Voordat ons kan bespreek hoe om kantoorvoorrade en kantooruitgawes af te trek, moet ons eers na hierdie twee terme kyk en waar hierdie kategorieë op u besigheidsbelastingopgawe ingesluit word.
Dit maak nie saak of u kantoorkoste onder voorrade of uitgawes plaas nie. Die meeste voorrade word by gereelde besigheidsuitgawes ingesluit, terwyl kantooruitgawes afsonderlik gelys word.
Sekere kantooruitgawes word eintlik besigheids toerusting, en dit word as bates gekategoriseer en oor 'n tydperk gedepresieer.
Ingesluit is inligting oor nuwe IRS prosedures vir die koste van klein koste kantoor bates soos sagteware in plaas van hierdie bates te deprecieer.
Kantoorbenodigdhede is die tasbare, tradisionele kantooritems, soos penne, stapelaars, papierstukke, USB-duim dryf en inkjetpatronen. Die IRS sluit ook posgeld in kantoorvoorrade in, maar groot hoeveelhede posgeld vir verskeepingsprodukte word anders geklassifiseer (sien hieronder). U kan ook klein meubels (onder $ 2500) in hierdie kategorie insluit, soos 'n gebruikte lessenaar of boekrak.
Sommige verskepingsvoorrade word nie as deel van kantoorbenodigdhede beskou nie. Enige voorrade en posgeld vir verskeepingsprodukte wat u verkoop, moet opgespoor word as deel van die verkoopskoste. Die berekening van die koste van goedere verkoop is afsonderlik van die lys van besigheidsuitgawes.
Kantoor uitgawes is die ander uitgawes van die bestuur van 'n kantoor, insluitend webwerf dienste, internet hosting fooie, domein name, maandelikse koste vir programme (soos Dropbox). webgebaseerde sagteware soos QuickBooks-produkte, handelaarrekeningfooie, en die meeste sagteware en hardeware. U kan ook selfoon uitgawes in kantoor uitgawes (of in nutsdienste).
Sommige van hierdie uitgawes mag genoteer word , en jy moet goeie rekords hou om die besigheid en persoonlike gebruik te skei, vir items soos skootrekenaars en tablette.
Kantoorbenodigdhede en -koste - Wat u mag aftrek
U kan die koste van kantoorvoorraad en materiaal wat u gedurende die jaar gebruik het, aftrek. U kan ook die koste van seëls en posgeld, en posgeld wat gedurende die jaar in posmeter gebruik word, aftrek.
Aftrekking vs Depresiasie Kantooruitgawes - Nuwe IRS-reëls
Dit was voorheen dat alle besigheidsbates (items wat vir meer as 'n jaar gebruik is) wat meer as $ 500 kos, gedepresieer moes word oor die lewensduur van die bate. Nou het die IRS 'n nuwe, eenvoudiger metode om kleiner kostebates as uitgawes te neem in plaas daarvan om dit te depresieer.
Effektief in 2016, kan jy as bates sakebates (insluitende kantoorbates) kos wat $ 2500 of minder kos. Dit sluit in sagteware en sagteware suites, skootrekenaars, tablette, slimfone en ander kleiner elektronika. Die koste wat u kan bekostig, sluit die koste in om die item te bekom.
Kom ons sê jy benodig Adobe Acrobat X Professional vir jou werk. Die koste van hierdie item is gewoonlik meer as $ 500. Vorige tot die nuwe IRS-reël sou u die koste moes depresieer.
Nou, omdat die maksimum vir uitgawe $ 2500 is, kan u die item in een jaar bekostig.
As enige kantoorvoorrade, uitgawes of toerusting meer as $ 2500 kos, word dit afskryfbare bates, en jy moet hierdie bates depresieer. Jy moet met jou belastingvoorbereider praat oor die rekords wat jy nodig het om te help met die berekening van die waardevermindering, aangesien elke bate 'n ander nuttige lewensduur het.
Voorrade en materiale wat gebruik word om produkte te vervaardig of te stuur
Wees versigtig om te onderskei tussen kantoorbenodigdhede en toerusting wat algemeen in u besigheid gebruik word om u kantoor te bedryf teen voorrade en materiale wat gebruik word om produkte te vervaardig. Die voorrade en materiaal wat u gebruik om produkte te produseer, word ingesluit by die verkoop van goedere.
Op dieselfde manier kan u nie posgeld en verskeping vir produkte wat verkoop word, aftrek nie; Dit word beskou as deel van u verkoopskoste.
Kantoorbenodigdhede en Kantoor Toerusting in aanvangskoste
As u op kantoorvoorrade opklaar en kantoor toerusting, rekenaars en sagteware koop as deel van u besigheidsonderneming, moet u hierdie koste apart hou. U moet moontlik hierdie opstartkoste oor 'n paar jaar versprei. Hou 'n lys van die koste en bespreek dit met u belastingvoorbereider.
Ander beperkings op aftrekking van kantoorbenodigdhede en kantoortoerusting
U mag slegs koste van voorrade en materiaal wat in die huidige jaar gebruik word, aftrek. Met ander woorde, jy kan nie net 'n groot hoeveelheid kopiepapier aan die einde van die jaar koop nie en dit in die jaar as 'n uitgawe beskou, aangesien jy dit nie gedurende die jaar kan gebruik nie. Gaan met u belastingadviseur oor hoe om 'n bedrag vir hierdie uitgawe te bepaal
Waar om Kantoorbenodigdhede en Kantoorkoste op u Besigheidsbelastingopgawe te wys
Vir eenmansake en enkellid-LLC's , toon kantoorbenodigdhede in die kategorie "Kantoorvoorrade" van Bylae C , op lyn 22. U kan kantooruitgawes (insluitende die koste onder die nuwe reël) in hierdie kategorie insluit of u kan kantoor uitgawes skei uit en sluit hulle in met "Ander uitgawes" op lyn 27a. Vir "Ander uitgawes," moet u die verskillende kategorieë op Deel V van u Bylae C lys, en die totaal aan Line 27a verdeel.
Vir vennootskappe en meervoudige lede, toon hierdie uitgawes in die "Ander aftrekkings" -afdeling van Vorm 1065 (reël 20). U moet 'n aparte verklaring heg wat die verskillende aftrekkings wat in hierdie lynitem ingesluit is, uiteensit.
Vir korporasies, toon hierdie uitgawes in die "Ander aftrekkings" -afdeling van Vorm 1120. Eerstens moet u 'n staat insluit wat die aftrekkings bevat, en sluit die totaal in op 'Ander aftrekkings', reël 26.
Bottom Line Easy:
As u dit eenvoudig op u belastingopgawe wil hou, moet u alle kantoorvoorrade en kantooruitgawes saam as kantoorrekords saamstel. Maar skei die duurder items uit oor $ 2500 en praat met jou belastingvoorbereider oor die depresiasie van hierdie items.