Belastingaftrekkings is moeilik, en belastingaftrekkings vir besighede is die moeilikste en kompleksste. Voordat u uitgawes vir hierdie besigheidsbelastingaftrekkings by u besigheidsbelastingopgawe byvoeg, maak seker u begrip van die kwalifikasies vir die afneem van hierdie aftrekkings en die beperkinge op die aftrekkings.
1. Beginkoste . Daar is baie misverstande daar buite oor aftrekkings vir besigheidsonderneming .
Sommige mense sê dat jy al die uitgawes kan aftrek vir alles wat jy in die jaar gedoen het voordat jy jou besigheid begin. Maar daar is drie dinge wat jy moet weet voordat jy die besigheids opstartkoste probeer aftrek:
- Sake- opstartkoste-aftrekkings is beperk. Die IRS beskou opstartkoste as kapitale uitgawes van 'n besigheid, wat oor 'n lang termyn afgeskryf word . Maar jy kan steeds tot $ 5.000 van die begin van die besigheid en $ 5,000 van organisatoriese koste aftrek. Die $ 5,000 aftrekking word verminder met die bedrag wat jou totale opstart- of organisatoriese koste meer as $ 50,000 oorskry.
- Opstartkoste moet spandeer word in verband met "die skep van 'n aktiewe handel of besigheid of om die skepping of verkryging van 'n aktiewe handel of besigheid te ondersoek." U kan hierdie uitgawes nie aftrek nie, tensy u kan wys dat u aktief betrokke was by en beoog om 'n besigheid te begin.
- Slegs sekere opstartkoste is aftrekbaar. Om aftrekkend te wees, sê die IRS dat opstartkoste diegene moet wees wat u kan aftrek as u dit betaal of aangegaan het om 'n bestaande aktiewe handel of besigheid te bedryf (in dieselfde veld as die een wat u aangegaan het). Om 'n wilde idee oor 'n heeltemal nuwe soort besigheid te kry, of insluitende mal kostes, kan u van 'n IRS-ouditeur besoek.
Soos met alle ander aftrekkings, maak seker dat u rekords het op u aanvangskoste voordat u dit probeer aftrek.
Vir meer inligting van die IRS oor die aftrekking van besigheids opstartkoste, sien IRS Publication 535, Hoofstuk 8.
2. Etes en vermaak uitgawes . Baie jare gelede kon besighede enige uitgawes vir etes en vermaak aftrek.
Maar nou beperk die IRS die aftrekkings op daardie uitgawes tot 50%. Tog is daar uitsonderings op hierdie grense. As maaltyd of vermaak uitgawes vir die algemene publiek by 'n gebeurtenis is, word hulle as reklame beskou, wat aftrekbaar is op 100%. Die IRS sê,
U kan die koste van die verskaffing van etes, vermaaklikheid of ontspanningsfasiliteite aan die algemene publiek aflei as 'n manier om goedwilligheid in die gemeenskap te bevorder of te bevorder. Die limiet van 50% geld nie vir hierdie uitgawe nie.
Sien IRS Publication 535, Hoofstuk 11, vir meer inligting oor besigheids etes en vermaak uitgawes.
3. Oninbare skulde. Kliënte wat nie aftrek van u besigheidsinkomste betaal nie. U besigheid kan 'n aftrekking neem vir hierdie nie-betalende kliënte, maar slegs indien u besigheid op 'n toevallingsbasis bedryf word. In aanwasrekeningkunde is die inkomste op die sakeboeke geplaas wanneer die rekening uitgereik is, sodat hierdie bedrag aan die einde van die jaar afgetrek kan word om belasting te verminder. Maar die meeste klein ondernemings werk op kontantbasis, dus die inkomste word nie bespreek totdat dit ontvang is nie. Daar is niks om af te trek as 'n slegte skuld uitgawes nie.
4. Self-indiensneming gesondheidsorg belasting krediet. Hierdie belastingkrediet is in die begin van Obamacare, terug in 2010, in plek gestel.
Dit lyk asof dit vir alle selfstandige individue moet wees, maar om te kwalifiseer moet jy 'n wins op jou besigheid hê en slegs sekere soorte gesondheidsversekering kwalifiseer. Om die bedrag van die aftrekking te bereken, moet u eers die 50% aftrekking vir selfbelastingbelasting aftrek, en enige bydraes afgetrek aan gekwalifiseerde selfstandige aftreeplanne, soos 'n SEP-IRA , SIMPLE-IRA, of Keogh-plan.
Let daarop dat dit 'n belastingkrediet is, wat meer voordelig is omdat dit uit u belasting gehaal word voordat die belastingaanspreeklikheid bereken word. Dit is dus die moeite werd om te neem. As jy die regte gesondheidsversekering het, is jou besigheid winsgewend, en jy kan die ander kwalifikasies ontmoet, oorweeg hierdie krediet. William Perez, Tax Planning Expert, het meer inligting oor hoe om te kwalifiseer vir hierdie self-indiensneming gesondheidsorg belastingkrediet.
5. Huis kantoorruimte aftrekking . As u besigheid uit u huis doen (dit wil sê u huis is u vernaamste besigheidsplek ), kan u beide direkte uitgawes en indirekte uitgawes in verband met u tuisbesigheid aftrek. Maar die IRS kyk versigtig na hierdie aftrekkings omdat hulle verkeerd verstaan word. Deur hoë aftrekkings te neem, kan jy 'n belastingouditbrief of besoek ontvang. 'N Paar dinge om te onthou voordat jy probeer om huishoudelike uitgawes af te trek:
- Die aftrekking is gegrond op die spasie wat jy gebruik, beide regstreeks en uitsluitlik vir besigheid. Geen persoonlike gebruik van daardie spasie is te alle tye toegelaat nie.
- Jy kan altyd direkte besigheidsuitgawes (soos voorrade wat vir besigheid gekoop is) afgetrek word, maar indirekte uitgawes vir die gebruik van die huis moet volgens die spasie op die pro-rated gegradeer word.
- U kan nie huisverbeterings as besigheidskoste aftrek nie, tensy hulle u besigheid regstreeks baat vind. 'N patio aan die ander kant van die huis, byvoorbeeld, is nie besigheidsverwant nie.
Lees meer oor belasting en jou huisbesigheid.
6. Besigheidsuitgawes. Twee areas van misverstand wat verband hou met sakebestuur:
- Daar is twee metodes vir die berekening van kilometers-uitgawes - die IRS standaard-kilometers (jaarliks verander) en werklike uitgawes. Maar daar is beperkings en beperkings op die gebruik van die een of die ander. Byvoorbeeld, jy kan nie jaarliks veranderings doen nie, en jy kan nie die standaardkoers neem as jy die voertuig depresieer nie. Lees meer oor hierdie beperkings.
- Jy moet goeie by-die-tyd rekords hou om besigheidsgebruik van die voertuig te bewys. Hierdie een maak baie besigheid in belastingoudits uit. 'N rekord na die feit dat dit nie al die relevante inligting bevat nie, kan veroorsaak dat die IRS die aftrekking gooi. Meer oor die inligting moet u vir die belastingdoeleindes besigheids kilometers behou.
7. Waardevermindering. Ek het tot dusver die mees verwarrende belastingaftrekking gered. As jy besigheidsbates koop (toerusting, meubels, rekenaars, voertuie), kan jy 'n belastingaftrek vir die koste neem; dit word waardevermindering genoem. Maar in die meeste gevalle moet u daardie koste oor die lewensduur van die bate versprei. (Die lewe word bepaal deur IRS skedules.)
- U kan die belastingaftrekkings op bateaankope vinniger verkry, en soms kan u gedurende die eerste jaar van gebruik 'n volle aftrekking kry, maar daar is beperkinge en beperkings van die IRS.
- Die twee manier om depresiasie te versnel, is (1) 'n Artikel 179-aftrekking op nuwe of gebruikte toerusting. Daarbenewens kan u (2) Bonuswaardevermindering op nuwe toerusting neem. Gaan na die skakels na die artikels om meer te wete te kom oor beperkings en beperkings.
- As die bate $ 2500 of minder is, kan u die eerste jaar 'n aftrekking vir die volle bedrag neem. Kan wees.
- Dit is een van die ingewikkelde belastingaftrekkingsvraagstukke wat u met u belastingpersoon moet bespreek.