Belê teen Lening Geld aan u Besigheid
Selfs as jy nie geld van 'n bank hoef te kry nie, sal jy waarskynlik eers aan die begin van die geld geld in jou besigheid moet plaas. As u 'n vennootskap of beperkte aanspreeklikheidsmaatskappy (LLC) oopmaak, sal u in die meeste gevalle 'n bydrae moet lewer as u deel van die onderneming.
In hierdie geval sal jy 'n belegging maak, nie 'n lening nie.
So, hier is jy met die hand in hand en jou boekhouer sê: "Hoe wil jy dit bespreek? Is dit 'n lening of 'n belegging?" Daar is belastinggevolge en risiko's vir elke kursus.
Lening Geld aan jou besigheid
Jy kan beslis geld aan jou besigheid leen, en jy word 'n uitlener. Dit beteken dat jy persoonlik geld gee aan die besigheid in die vorm van 'n formele lening, met rente. Maak seker dat die lening terme geskryf is, sodat jy 'n wapenlange transaksie is wat jou duidelik van die besigheid skei en dit alles op skrif stel - die rentekoers op die lening, hoe die lening terugbetaal sal word en die gevolge indien dit nie is nie t terugbetaal.
Die rente op die lening is persoonlik belasbaar wanneer dit terugbetaal word. Die terugbetaling van die skoolhoof is nie belasbaar nie, aangesien u die belasting daarvoor reeds betaal het.
Belegging van geld in u besigheid
As jy in jou besigheid belê, sit jy geld in eienaarsbelang (behoue verdienste in 'n korporasie).
U kan die geld op enige tyd sonder belastinggevolge uitbetaal, maar as u winste opdoen of 'n dividend ontvang, betaal u kapitaalwinsbelasting op hierdie betalings.
Risiko's van elke opsie
Jou lening aan jou besigheid maak jou 'n skuldeiser, net soos die bank of ander jou besigheid geld skuld. As die besigheid nie sy rekeninge kan betaal nie, sal 'n leningdokument u in die groep krediteure plaas en u die kans gee om van u geld terug te kry in bankrotskapsverrigtinge .
Krediteure kom voor beleggers in die prioriteitslys vir bankrotskap.
As jy in jou besigheid belê en dit gaan in likwidasie bankrotskap (Hoofstuk 7), sal jy waarskynlik nie jou geld terug kry nie. Krediteure (diegene aan wie die besigheid geld skuld) word eers betaal.
Hoe om belastingvraagstukke met u bydrae te vermy
Of jy nou besluit om geld aan jou besigheid te leen of 'n belegging te maak, hoe jy dit vir belastingdoeleindes hanteer, is belangrik. 'N Belastinghofbesluit van 2008 illustreer die probleem.
In hierdie geval het die besigheidseienaar beweer hy het uitgawes betaal vir sy besigheid wat nie terugbetaal is nie en hy wou die uitgawes as slegte skuld eis . Die Belastinghof het in sy bevindings van feite kennis geneem dat die eienaar "nie 'n betaling van enige van die uitgawes wat hy namens sy korporasie betaal het, eis of ontvang het nie."
Die Belastinghof het ook opgemerk dat die lening "moet voortspruit uit skuldenaar-krediteureverhoudings gebaseer op geldige en afdwingbare verpligtinge om vaste of bepaalbare bedrae geld te betaal." Met ander woorde, daar moet wees:
- Geskrewe papierwerk wat 'n duidelike verhouding tussen die besigheidseienaar (die skuldeiser) en die besigheid (die skuldenaar) skep.
Beskrywing van die bedrae geleen
- 'N Duidelike verwagting dat terugbetaling verwag word, en die bepalings en voorwaardes van die terugbetaling, en
- En 'n duidelike verklaring van gevolge indien die skuld nie terugbetaal word nie.
Hierdie bepalings word skriftelik afwesig, daar is geen lening nie en die betaling van besigheidsrekeninge is nie 'n verpligting van die onderneming om die eienaar te betaal nie.
Hoe die belastinghof die Eienaarbetalings behandel het
'N Belastinghof het bevind dat die eienaar se betalings kapitaalbydraes was en nie 'n lening nie. Dit is, die eienaar belê meer geld in die besigheid. Hierdie belegging word nie as besigheidsinkomste oorweeg nie, en as die eienaar sy of haar belegging uitneem, moet kapitaalwins op daardie onttrekking betaal word.
As jy geld vir jou besigheid wil leen, maak seker dat daar papierwerk is wat die bepalings van die lening, die terugbetalingsverpligting en boetes vir nie-terugbetaling vasstel. Het 'n prokureur die leningsooreenkoms opgestel sodat al die vereiste voorwaardes ingesluit is.
Maak dan seker dat die maatskappy die skuld terugbetaal of dat die gevolge van nie-terugbetaling gehandhaaf word.
As u in u besigheid wil belê, geld dieselfde: maak seker dat u 'n papierroete en aandeelhouer dokumente maak om te bewys dat u eintlik 'n aandeelhouer is, insluitende die waarde van die aandele wat u aankoop en hul waardeverandering oor tyd.
So, wat is die beste manier om geld in jou besigheid te plaas?
Dit hang af van jou individuele belasting en finansiële omstandighede. Wat jy ook al besluit,
1. Bespreek die opsies met u belastingprofessie en u regsadviseurs,
2. Plaas die ooreenkoms (lening of kapitaalbydrae) skriftelik, en
3. Hou goeie rekords van die transaksie en maak seker dit is duidelik hoe die geld in die boeke van die onderneming verantwoord moet word.
Disclaimer: Die inhoud van hierdie artikel en alle inhoud op hierdie webwerf is slegs bedoel vir algemene inligting. Die outeur is nie 'n CPA, belastingprokureur of Ingeskrewe Agent nie. Elke besigheidsituasie is spesifiek, belastingwette en regulasies verander en elke staat het verskillende regulasies. Raadpleeg u belastingpersoon vir inligting rakende u spesifieke situasie.
Bron: Belastinghof Memo 2008-14 (in PDF-formaat).