Watter advertensiekoste is aftrekbaar? Wat is nie?
Besighede kan alle gewone en noodsaaklike besigheidsuitgawes, insluitende advertensiekoste, aftrek. Maar wat sluit die breë kategorie van "advertensiekoste" in? Wat sluit dit nie in nie? En was uitgawes aftrekbaar?
Reklame is 'n breë kategorie van besigheidsuitgawes wat besigheidsaktiwiteite insluit, soos:
- Adverteer in verskeie media soos koerante, TV en kabel en tydskrifte
- Bemarkingsaktiwiteite soos direkte bemarking.
- Aanlyn aktiwiteite soos e-pos nuusbriewe
- Kostes om reklamemateriaal te produseer, soos besigheidskaartjies, brosjures en webbladsye.
- Koste van advertensie-geleenthede soos 'n publisiteitsveldtog of spesiale bevordering.
Advertensiekoste wat u kan aftrek
U kan uitgawes aftrek om u besigheid te adverteer. Dit is belangrik om daarop te let dat dit oordrewe en redelike uitgawes f of advertering moet wees. Enkele voorbeelde hiervan is die druk van besigheidskaartjies, advertensies vir geelbladsye, koerantadvertensies, TV- en radioadvertensies-koste (insluitend produksiekoste) en koste vir die opstel van u besigheidswebwerf.
Uitgawes vir bevordering aktiwiteite , soos plaaslike geleenthede borg, spesiale geleenthede om mense na jou besigheid te bring, publisiteitskoste.
Koste vir etes en vermaak vir bevorderingsaktiwiteite is nie onderworpe aan die 50% -graad op etes en vermaak vir sakereise nie.
Byvoorbeeld, as jy 'n groot openingsgeleentheid vir jou plaaslike gemeenskap het wat 'n ete en vermaak insluit, beskou die IRS hierdie advertensie, en jy kan die volle koste van die gebeurtenis, insluitend kos en vermaak, aftrek.
Die IRS sê dat jou besigheid gewoonlik die koste van wilsgewende advertering kan aftrek om jou naam voor die publiek te hou.
Byvoorbeeld, 'n advertensie deur 'n maatskappy wat bier verkoop wat verantwoordelike bestuur bestuur, sal waarskynlik aftrekbaar wees.
Koste vir advertensies by die begin van 'n besigheid. Die IRS beskou alle koste vir die begin van 'n nuwe besigheid as kapitale uitgawes. Dit beteken dat hulle soos 'n belegging is wat jy oor tyd vergoed. Alle opstartkoste word saamgevoeg wanneer belastingaftrekkings vasgestel word. U kan tot $ 5000 van aanvangskoste, insluitend reklame, in u eerste jaar van besigheid aftrek. Die res moet oor tyd verreken word.
Koste om jou huisbesigheid te adverteer . Advertensiekoste is nie gekoppel aan jou huis nie, so hulle is ten volle aftrekbare besigheidskoste.
Wat jy NIE mag aftrek as advertensiekoste nie
U mag nie koste wat hoofsaaklik persoonlik is, aftrek nie, alhoewel hulle dalk enige bevorderingswaarde mag hê. As u dogter byvoorbeeld trou en u van u beste kliënte na die troue uitnooi, kan u die troukoste nie aftrek nie.
U mag nie die koste van persoonlike stokperdjies wat met sakevennote oorgedra word, aftrek nie. Byvoorbeeld, as jy en 'n klant graag na NASCAR-gebeure wil gaan, kan jy nie hierdie koste as "advertensies" aftrek nie.
U kan nie advertensiekoste verbonde aan navorsings- en ontwikkelingsaktiwiteite aflei nie.
Advertensies op voertuie. U kan die koste afneem om 'n advertensie vir u besigheid op u motor (besigheid of persoonlike) te plaas, maar u kan nie die koste van die bestuur van u motor in die dorp as 'n advertensiekoste aftrek nie. Die IRS bespreek spesifiek hierdie onderwerp, want dit word verkeerd verstaan. Die IRS sê,
Om materiaal te wys wat jou besigheid op jou motor adverteer, verander nie die gebruik van jou motor van persoonlike gebruik vir besigheidsgebruik nie. As u hierdie motor gebruik vir pendel- of ander persoonlike gebruike, kan u steeds u uitgawes vir daardie gebruike nie aftrek nie.
Adverteer as 'n Indirekte Politieke Bydrae. U kan nie die koste van advertensies in enige publikasie of webwerf wat deur of vir 'n politieke party of kandidaat gebruik word, aftrek nie. Geen politieke uitgawes is aftrekbaar vir besighede nie.
Advertensiekoste versus verkoopskoste en ander koste
Besigheidskoste vir beide advertensies en verkoop is aftrekbaar, maar in afsonderlike plekke op u besigheidsbelastingopgawe.
Byvoorbeeld,
- As jy jou webwerf vir advertensies gebruik, kan jy webinhoudskoste as 'n advertensiekoste aftrek. As jy jou webwerf gebruik om te verkoop (byvoorbeeld 'n inkopiesentrum), is dit 'n verkoopskoste en word dit afsonderlik oorweeg.
- Kostes vir tydelike tekens word as reklame beskou. Koste vir permanente tekens (wat meer as 'n jaar duur) word nie geadverteer nie, maar tekens kan as langtermynbates afgeskryf word.
- Koste vir hulpgewende advertensies is 'n aftrekbare besigheidskoste , maar hulle word nie as 'advertensies' beskou nie.
Waar om advertensiekoste op u besigheids belastingopgawe af te trek
- Vir eenmansake en enkellid-LLC's word hierdie uitgawes op lyn 8 in Deel II-uitgawes van Bylae C aangeteken.
- Vir Vennootskappe en meervoudige lede, word hierdie uitgawe aangeteken in Lyn 20, Ander Aftrekkings van Vorm 1065: Vennootskap Inkomstebelastingopgawe .
- Vir maatskappye wat 'n Korporatiewe Belastingopgawe op Vorm 1120 indien : Korporatiewe Belastingopgawe . Hierdie uitgawe word op lyn 22 aangeteken.
Lees meer oor advertensiekoste in IRS-publikasie 535: Besigheidskoste .