Miskien, afhangende van u werksvereistes
'N Herhalende vraag onder kandidate is: Kan ek eksamenfooie of eksamenvoorbereidingskoste op my belasting aftrek?
Wel, die kort antwoord is: Dit hang af.
IRS-reëls vir aftrekking van opvoedkundige uitgawes
Die Interne Inkomstediens publiseer reëls vir die aftrekking van wat dit werkverwante opvoedkundige uitgawes van u belasting betaal. Hier is wat die IRS moet sê:
U kan die koste van kwalifiserende werkverwante onderwys as besigheidskoste aftrek. Dit is 'n opvoeding wat ten minste een van die volgende twee toetse ontmoet.
- Die onderwys word vereis deur u werkgewer of die wet om u huidige salaris, status of werk te behou. Die vereiste onderwys moet 'n bona fide sakeveld van u werkgewer wees.
- Die onderwys handhaaf of verbeter vaardighede wat nodig is in jou huidige werk.
In die praktyk kan die CFA of CFP vir diegene in die beleggingsbestuurs- of ontledingsberoepe 'n "bona fide besigheidsdoeleindes" dien en benodig word vir die werk. Die bykomende opleiding wat deur die CFA of GVB-program vereis word, kan as gekwalifiseerde werkverwante opleiding beskou word as aan die volgende vereistes voldoen word:
- Jy benodig die geloofwaardigheid om jou huidige salaris, status of werk te behou;
- Die vereiste dien 'n besigheidsdoel van u werkgewer; en
- Die opleiding is nie deel van 'n program wat u kwalifiseer vir 'n nuwe handel of besigheid nie.
Hierdie laaste vereiste is dikwels die een wat baie geloofsoekers uitstoot.
Byvoorbeeld, as jy werk vir 'n finansiële dienste firma, maar in 'n nie-beleggingsverwante rol (soos in inligtingstegnologie of administrasie), is die CFA of CFP nie nodig vir jou werk nie. In hierdie geval sal die kwalifikasie u kwalifiseer vir 'n nuwe werk, en u uitgawes sal nie aftrekbaar wees nie. Ook, as u werkgewer u vergoed vir u koste, kan u dit beslis nie as onkoste op u belastingopgawe eis nie.
As jy meer onderwys kry as wat jou werkgewer (of die wet) vereis, kan die addisionele onderwys wat deur die CFA verskaf word, slegs as werkverwante onderwys beskou word as dit "in stand hou of verbeter" vaardighede wat in jou huidige werk vereis word . Dit kan moeilik wees, want tegnies, terwyl die CFA of GVB jou werkverwante vaardighede beslis sal verbeter, kan dit ook gesien word as kwalifikasie vir 'n nuwe werk.
Hoe om u uitgawes af te trek as u kwalifiseer
As jy bepaal dat jou geloofsverwante uitgawes feitelik aftrekbaar is, kan jy dit op twee maniere eis:
- As u 'n gerealiseerde werknemer is, kan u dit as deel van u toegewysde aftrekkings op Form 1040 Bylae A aftrek, maar slegs die gedeelte wat u 2% van u aangepaste bruto inkomste oorskry.
- As u selfstandig is, moet u u opvoedingsuitgawes direk van u selfstandige inkomste aftrek. Dit sal vanselfsprekend vereis dat u inkomste moet betaal om u uitgawes te regverdig; Dit beteken dat diegene wat tans werkloos is, nie hul uitgawes kan aftrek nie.
Selfs al is u kursus- of eksamenuitgawes nie kwalifiseer vir 'n belastingaftrekking nie, is u nie heeltemal onvoltooid nie. Sommige CFA en CFP uitgawes kan kwalifiseer vir die Amerikaanse Geleentheid of Lewenslange Leerkrediet. Die bepalende faktor kan wees of u kursusse van 'n gekwalifiseerde diensverskaffer neem of nie, en die inkomstegrens bereik.
Die onderste lyn
Kortom, elke CFA- en CFP-kandidaat het 'n ander persoonlike en belasting situasie. As u nie seker is of u eksamens en voorbereidingskoste aftrekbaar is nie, is dit die moeite werd om met 'n belastingspesialis te praat.
Een ding is egter vir seker: jy wil nie self aanmeld vir belastingbedrog op jou jaarlikse gedragsverklaring nie.