Dis Desember. Is jy gereed om jou beleggingstrategie aan te pas?
Belastingbeplanningstips vir die Jaar 2017
Maak seker jy verstaan watter belastingkoers of tariewe sal geld vir die inkomste wat jy besef voordat jy enige beleggings verkoop. Die volgende belastings is in 2017 van krag:
- Gewone inkomstebelastingkoerse vir 2017 het 'n topkoers van 39,6% vir die hoogste verdieners.
- Langtermyn kapitaalwins het 'n boonste belastingkoers van 20 persent. Daar is drie langtermyn kapitaalwinsbelastingkoerse: 0 persent, 15 persent en 20 persent. Die 20 persent koers is van toepassing op diegene wat in die 39,6 persent belastingkrag is.
- Gekwalifiseerde dividende word belas teen die langtermyn-kapitaalwinsbelastingkoerse.
- Beleggingsinkomste sal onderhewig wees aan die netto beleggingsinkomste belasting teen 'n koers van 3,8% vanaf 2017. Hierdie surtax op beleggingsinkomste raak mense wat bruto inkomste van meer as $ 200,000 aangepas het as hulle ongetroud is of meer as $ 250,000 vir getroude paartjies.
Kombinasie van die kapitaalwinsbelasting en die netto beleggingsbelastingbelasting of NIIT, kan beleggers 'n marginale belastingkoers van 23,8% op langtermynwinste en gekwalifiseerde dividende in die gesig staar.
Dit is 20% vir die inkomstebelasting plus 3,8% vir die NIIT. Daarenteen kan korttermynwinste, nie-gekwalifiseerde dividende en rente belas word tot 43,4%. Dit is die hoogste inkomstebelastingkoers van 39,6% plus 3,8% vir die NIIT.
Gaan jou kostegrondslagverslaginstellings na
Makelaarsfirmas het in 2011 die kostebasis van beleggingsprodukte aan die IRS, sowel as rekeninghouers, op die Form 1099-B aangemeld.
Kostebasisverslagdoening uitgebrei na onderlinge fondsaandele en aandele wat in 2012 deur 'n dividendinvesteringsprogram aangekoop is. Gedurende 2013 is nuwe bande, notas, kommoditeite en afgeleide instrumente gedek onder die koste-grondslagverslagdoening.
Beleggers moet hul kostebasis-toekenningsvoorkeure op hul makelaar se webwerf hersien. U sal dalk 'n ander metode as die makelaar se verstekmetodes wil gebruik. Vergelyk u makelaar se data na u eie rekords om seker te maak dat u al die basiese data het wat u nodig het om u belastingopgawe op te stel.
Oorweeg om u portefeulje te herbalanseer volgens tipe belasting
Beleggings wat gewone inkomste produseer, kan beter binne belastinguitgestelde planne verloop, en beleggings wat langtermynwins oplewer, kan meer optimale belastinguitslae in belasbare rekeninge lewer. Dit is te danke aan die laer belastingkoerse wat op langtermyn winste geld en is deel van 'n belastingstrategie genaamd bateplasing.
Verkoop af Beleggings verloor
Hierdie taktiek versnel verliese in die huidige jaar. Kapitaalverliese kan totale kapitaalwins verreken. As u 'n netto kapitaalverlies vir die jaar het, kan tot 3 000 van die verlies aangewend word om u ander inkomste vanaf 2017 te verreken. Enige kapitaalverlies wat hierdie jaarlikse limiet oorskry, kan oorgedra word na die volgende jaar.
Indien u dieselfde belegging binne 30 dae voor of na die verkoop van 'n belegging teen 'n verlies terugkoop, sal u verlies egter outomaties uitgestel word onder die wasverkoopreël.
Sell Off Winning Investments
Hierdie taktiek versnel inkomste in die huidige jaar en is ideaal wanneer 'n belegger verwag dat haar belastingkoers in die huidige jaar laer sal wees as haar belastingkoers in 'n daaropvolgende jaar. Beleggers kan ook winsgewende posisies verkoop om kapitaalverliese wat van vorige jare oorgedra is, te absorbeer. Die nadeel van hierdie taktiek is dat versnellende inkomste ook belasting versnel. Beleggers in die 10 persent en 15 persent belastinghakies sal dalk wil oorweeg om winsgewende langtermynbeleggings te verkoop om die belastingkoers van nul persentasie op kapitaalwins te sluit. Beleggers wat in die 39,6 persent-belastingkrag is, wil dalk die impak van die 20 persent langtermynbelastingkoers en die surtax van 3,8 persent oorweeg voordat hulle besluit om te verkoop.
Paarverlies met wins
Hierdie taktiek stel beleggers in staat om winste van sommige beleggings te vergoed met verliese van ander. Dit staan bekend as verlies oes en die doel is om die totale belastingimpak van beleggings teen wins te verminder deur gelyktydig beleggings met verliese te verkoop. Dit is 'n hibriede taktiek wat inkomste versnel en verliese versnel om die kleinste moontlike belastingimpak in die huidige jaar te skep. Hierdie taktiek verminder nie net die netto winste onderhewig aan inkomstebelasting nie, maar verminder ook netto winste onderhewig aan die netto beleggingsbelasting van 3,8%.
Uitgestelde verliese tot volgende jaar
Belastingbetalers vind hulle oor die algemeen nie in staat om verliese op beleggings uit te stel nie omdat die belastingkode reeds voorsiening maak vir die oordrag van oortollige kapitaalverliese in 'n toekomstige jaar. Die tydsberekening van die verkoop van nie-winsgewende beleggings kan dus gedryf word deur jou beleggingstrategie eerder as belastingoorwegings.
Uitstel van winste tot volgende jaar
Om te hou om 'n winsgewende belegging te verkoop, kan moontlik twee dinge bereik: dit verlaag die inkomste tot nog 'n jaar, en jy sal dit dalk lank genoeg kan uitstel om die wins te belas teen die voorkeur langtermynkapitaalwinskoers eerder as kort termyn wins teen gewone belastingkoerse. Langtermyn winste is dié wat gerealiseer word uit beleggings wat jy vir meer as een jaar gehou het. Uitgestelde winste kan 'n kleiner belastingrekening vir belastingbetalers genereer wat volgende jaar 'n beduidende afname in hul inkomste sal hê omdat belastingbetalers in die 10 persent en 15 persent belastinghakies 'n 0 persent koers op langtermyn winste het.
Belasting Beplanning Met Kapitaalverlies Carryers
Beleggers kan hul kapitaalverliesdrade gebruik om kapitaalwins te verreken. Kapitaalverliesoorplasings sal selfs meer waardevol wees vir hoër inkomste persone wat onderhewig is aan die netto beleggingsinkomste belasting. Beleggers wil dalk die voordele weeg om sommige oordragte vir latere jare te vergeleke met 'n strategie waar verliese so gou as moontlik geabsorbeer word.