Wanneer u selfstandig is, betaal dit om te weet wat aftrekbaar is
Hierdie lys van selfstandige aftrekkings sluit in kort beskrywings en die vorms waarop hulle gevind word. Die doel is egter nie om besonderhede te gee nie, maar om u te help om potensiële selfstandige aftrekkings te erken in die daaglikse verloop van besigheid.
Vir gedetailleerde instruksies en voorwaardes vir hierdie selfstandige aftrekkings, raadpleeg 'n belasting spesialis of IRS publikasies.
1. Die helfte van u belasting op selfbelasting
Wanneer u werk, betaal u werkgewer u helfte van u belasting op Medicare en Maatskaplike Sekerheid, en u betaal die ander helfte deur loonbelasting. As jy selfstandig is, moet jy dit alles betaal, deur middel van selfbelasting. As u eie werkgewer is u egter geregtig om die helfte daarvan af te trek.
Aftrekking of nie, hoewel selfbelastingbelasting kan 'n groot koste vir 'n onafhanklike kontrakteur wees. Om te weet hoe selfbelastingbelasting bereken word, is belangrik wanneer u werkverskaffing teenoor kontrakte oorweeg. Onthou ook dat Bylae C aftrekkings jou besigheid se netto inkomste en dus ook selfbelastingbelasting verminder.
Om selfbelasting te bereken, gebruik Vorm SE , maar dit word betaal en die helfte word op u 1040 afgetrek.
2. Gebruik van u tuiskantoor
Om 'n aftrekking van 'n huiskantoor te neem, kan 'n belangrike selfstandige aftrekking wees, maar daar is baie IRS-reëls met betrekking tot hierdie aftrekking.
In die algemeen is aftrekbare huiskantoor uitgawes verband hou met die gebruik van u huiskantoor - nie toerusting in die kantoor nie - en is gedeeltelik aftrekbaar in verhouding tot die hoeveelheid spasie wat die kantoor in die huis opneem en die hoeveelheid inkomste wat daar verdien word. . Om die aftrekking te bereken vir die gebruik van u tuiskantoor, gebruik Vorm 8829.
Die aftrekbare bedrag word dan op u Bylae C ingevoer.
3. Huur- en Hypotheekrente
As u kantoorruimte of eie fasiliteite huur wat u in u besigheid gebruik, is huur- en verbandbelange aftrekbaar op Bylae C. Hierdie selfstandige aftrekking is egter beperk tot ruimte buite u huis. Huistaal aftrekkings van huur- en verbandbelange, soos hierbo genoem, is slegs gedeeltelik aftrekbaar en bereken op Vorm 8829.
4. Utilities, Internet, en telefoonkoste
As u kantoorruimte besit of huur buite u huis, is nutsdienste ten volle aftrekbaar op Bylae C. Weer vir tuiskantore word dit hoofsaaklik as indirekte uitgawes beskou en is dit slegs gedeeltelik aftrekbaar. Utilities kan gas, elektriese en sekuriteit stelsels insluit.
Telefone wat vir besigheid gebruik word, is wettige selfstandige aftrekkings. Dit sluit selfone in vir besigheidsgebruik en tweede telefoonlyne in u huiskantoor. U kan egter nie die basiskoste van u tuisfoon aftrek nie, alhoewel u die koste van besigheidsoproepe wat daarop gemaak is, kan aftrek. Dit is aftrekbaar op Bylae C.
5. Supplies
Die voorrade wat u gebruik om u besigheid te bedryf, is aftrekbaar op verskeie lyne van Bylae C. Verbruikbare kantoorbenodigdhede soos toner, papier, koeverte, ens. Word in Deel II van Bylae C afgetrek.
(Toerusting, soos rekenaars, kameras, drukkers, sakrekenaars, ens., Word afsonderlik afgetrek.) Maak seker dat u hierdie items afsonderlik hou van dié wat u vir persoonlike gebruik het en u ontvangste georganiseer het.
Hierdie tipe toevallige voorrade word afsonderlik van die grondstowwe wat jy gebruik, afgetrek as jou besigheid een is wat goedere vervaardig en verkoop. Sien Deel III van Bylae C vir die aftrekking van die koste van grondstowwe en handelsware.
6. Toerusting
Kantoor toerusting, gereedskap of masjinerie word afgetrek op reël 13 van Bylae C, of die lyn "Waardevermindering en artikel 179". Eerstens, gebruik Vorm 4562 om die waardevermindering te bepaal. Dit is die vorm wat jy gebruik of jy die toerusting oor meerdere jare of in een jaar depresieer deur 'n artikel 179-aftrekking te gebruik.
7. Herstelwerk en instandhouding
Dit sluit in die koste van werklike herstelwerk sowel as dienskontrakte vir besigheids toerusting en u kantoor.
Dit word op Bylae C geneem. Onthou egter, as u self die werk op die herstel gedoen het, kan u nie die arbeidskoste - slegs materiaal, aftrek nie. Aftrekkings vir herstelwerk aan 'n tuiskantoor word bereken op Vorm 8829. Indien 'n herstel op 'n ander gedeelte van u huis aangebring word wat u tuis kantoor raak (dit wil sê die oond), is dit waarskynlik 'n indirekte uitgawe en slegs gedeeltelik aftrekbaar.
8. Aftreeplan
Wanneer u in diens is, verminder bydraes (binne die vasgestelde perke) tot aftreeplanne u belasbare inkomste op u 1040, selfs as u nie aftrekkings spesifiseer nie. Dieselfde geld vir die selfstandige. U kan individuele aftree-rekeninge (IRA), soos SEP of EENVOUDIGE IRA's, vir u en / of werknemers instel. As u 'n nuwe aftreeplan vir werknemers vestig, kan u vir die eerste drie jaar in aanmerking kom vir 'n belastingkrediet. Vir jouself (maar nie jou werknemers nie) kan jy 'n tradisionele IRA gebruik om bydraes te maak.
9. Selfstandige Gesondheidsversekeringspremies
Om selfversekeringspremies vir selfversekeringspremies vir jouself en u gesin af te trek, moet u 'n netto wins op u skedule C hê, en u moet nie in aanmerking kom vir dekking op 'n ander plan nie (bv. U eggenoot se plan). Ander beperkings vir selfstandige gesondheidsversekeringsaftrekking geld ook. Hierdie aftrekking word op u 1040 geneem.
10. Ander Versekering
Dit sluit besigheid, eiendom, aanspreeklikheid, wanpraktyk, werkversekering, ens. In. As u 'n tuiskantoor het , is 'n gedeelte van u huiseienaar se versekering aftrekbaar as 'n onregstreekse uitgawe op Vorm 8829. As u 'n persoonlike voertuig vir besigheid gebruik, kan 'n gedeelte van motorversekering aftrek, as jy die werklike uitgawes uitvind eerder as om die standaard kilometers te neem. Dit word op skedule C geneem, behalwe vir die huiseienaar se versekering, wat bereken is op Vorm 8829 soos hierbo genoem.
11. Werknemersloon en -voordele en / of betalings aan kontrakteurs
U kan die koste van arbeid van onafhanklike kontrakteurs en werknemers op skedule C aftrek. Hierdie selfstandige aftrekkings is egter op aparte lyne: kontrakarbeid (reël 11) en salarisse en lone (reël 26). As u voordele aan u werknemers, soos gesondheidsversekering en lewensversekering, bied, is dit ook aftrekbaar. Onthou alhoewel u eie gesondheidsversekeringspremies afsonderlik, soos hierbo genoem, afgetrek word.
12. Belasting
Net soos jy jou werkgewer se gedeelte van Medicare en Maatskaplike Sekuriteit vir jouself kan aftrek, kan jy hierdie belasting vir jou werknemers aftrek. In teenstelling met u eie belasting word werknemers se loonheffingsbelasting egter op Skedule C afgetrek. Verder kan u die verkoopbelasting wat betaal word as die verkoper van goedere, werkloosheidsbelasting, en gelde vir lisensies en permitte, ook aftrek. Eiendomsbelasting op vaste eiendom wat uitsluitlik vir sakedoeleindes gebruik word, is aftrekbaar. Die eiendomsbelasting op 'n huis waarin u 'n kwalifiserende tuiskantoor het, is gedeeltelik aftrekbaar.
13. Rente
Net soos die verbandbelang vir vaste eiendom wat vir besigheid gebruik word, aftrekbaar is, is ander soorte rente ook aftrekbaar. Dit sluit in finansieringskoste en kredietkaartbelang. Om hierdie rente te bereken, is dit egter die beste om afsonderlike kredietkaarte vir u besigheidskoste te hê. Dit word afgetrek op Bylae C.
14. Adverteer, Promosie, Dues, en Subskripsies
Dit kan insluit die koste van advertensies, webwerwe, besigheidskaartjies, brosjures, posse, lidmaatskap aan besigheidsorganisasie, professionele joernale-intekeninge. Hulle is aftrekbaar op verskeie lyne van Bylae C.
15. Besigheidsreise
Die IRS definieer sakereiskoste as "die gewone en nodige uitgawes om van die huis af te reis vir u besigheid, beroep of werk." Die doel van die reis moet hoofsaaklik besigheid nie persoonlik wees nie. En uitgawes vir familielede wat saam reis, is nie aftrekbaar nie. Aftrekbare reisuitgawes kan vervoer, motor, verblyf, etes en toevallige koste insluit. Let daarop dat werknemers Vorm 2106 gebruik om besigheidsreiskoste te rapporteer; Selfstandige persone rapporteer dit egter op Bylae C.
16. Etes en Vermaak
Etes en vermaak besigheids uitgawes is gewoonlik 50 persent aftrekbaar. Hierdie uitgawes kan insluit om 'n kliënt in u plaaslike omgewing of etes te vermaak terwyl u op besigheid gaan.
17. Vervoer en motoruitgawes
Pendelkoste is nie aftrekbaar nie; Maar as u huis kantoor u hoof werkplek is, reis na ander webwerwe waar u besigheid doen, aftrekbaar. By die aftrekking van motoruitgawes (Bylae C, Lyn 9) kan u die standaard kilometers aftrekkings neem of u kan werklike uitgawes en waardevermindering bereken en dit vermenigvuldig met u besigheids persentasie. Hoe dan ook, jy moet akkurate rekords van jou besigheidvoertuig gebruik. Parkeringskoste en tolgeld word by hierdie syfers gevoeg voordat hulle op lyn 9 ingevoer word. Afhanklik van jou spesifieke situasie moet jy 'n vorm 4562 inskryf.
18. Professionele Dienste
Regskoste en belastingvoorbereidingskoste vir u besigheid is aftrekbaar op Bylae C. Die koste van die voorbereiding van u persoonlike inkomstebelasting is egter nie aftrekbaar nie, dus moet u rekenmeester sy of haar fooie spesifiseer.
19. Besigheid slegte skuld
Om 'n slegte sakeskuld af te skryf (wat die gevolg is van die bedryf van u besigheid), moet u die aanwasmetode van rekeningkunde gebruik, wat beteken dat u u inkomste moet rapporteer aangesien dit verdien word, soos nie betaal nie. Aangesien die meeste klein maatskappye, onafhanklike kontrakteurs en vryskutters die kontantrekeningkundige metode gebruik, is dit nie 'n baie tipiese selfstandige aftrekking nie - maar nuttig om te weet. Oninbare skulde word in Deel V van Bylae C afgetrek.