Sake-eienaars en werknemers
Voordat u motoruitgawes aftrek, moet u seker wees om u belastingadviseur te raadpleeg.
Hierdie artikel bied algemene inligting om jou aan die gang te kry, maar hierdie belastingvak is kompleks en jou individuele besigheidsituasie is uniek.
Hoe om uitgawes af te trek
Die IRS stel twee verskillende maniere in staat om uitgawes vir besigheidsryping af te trek: werklike uitgawes en 'n standaard-kilometers aftrekking. Die keuse wat u kies hang af van u situasie en op IRS toelaes en beperkings.
Werklike uitgawes vir sakebestuur wat afgetrek kan word, sluit in:
- Waardevermindering (maar sien perke hieronder)
- Huurbetalings
- Voertuigregistrasiegelde
- lisensies
- gas
- versekering
- herstelwerk
- olie
- Garage huur
- Voertuigtitels
- tol
- Parkeergelde
- Rente uitgawes op 'n motorlening (alleen-sake-sake-eienaars)
Die standaard IRS-kilometersaftrekking vir besigheidsbestuur, wat elke jaar verander, is die maklikste om te gebruik. Jy vermeerder net die besigheidsmyl wat vir die jaar gedryf word teen die koers vir daardie jaar en gebruik die bedrag op die toepaslike belastingvorm.
Lees meer oor die voordele, nadele en beperkings van die standaard aftrekking vs werklike onkoste aftrekking.
Nie ingesluit by die standaardaftrekking is parkering en tol nie; U kan hierdie uitgawes aftrek, benewens die standaardaftrekking.
Daar is sekere beperkinge op die gebruik van standaard vs werklike uitgawes. As jy begin met die standaard metode, kan jy nie gewoonlik oorskakel na die werklike uitgawes nie. U moet die standaardmetode met gehuurde voertuie gebruik.
U kan nie die standaardmetode gebruik as u besigheid 5 of meer motors het nie, en as u sekere tipes waardevermindering gebruik (sien hieronder).
Ry as 'n besigheidseienaar
Die koste van die bestuur van 'n motor vir besigheid is 'n wettige sakekoste, en jy kan hierdie uitgawes aftrek op jou besigheids belastingopgawe.
Hoe u die aftrekking vir u besigheid opteken, hang af van u besigheidstipe en die tipe belasting wat u besigheidslêers teruggee. Die meeste klein sake-eienaars gebruik Skedule C om besigheidswinste en -verliese aan te meld.
Werknemers Bestuur vir besigheid
Werknemers wat vir besigheidsdoeleindes bestuur, kan die koste van besigheidsritte onder die volgende omstandighede aftrek:
- Hierdie besigheidsuitgawes is nie deur die werkgewer vergoed nie. U kan nie 'n belastingaftrek kry vir 'n onkoste waarvoor u werkgewer u betaal het nie.
- U moet kan bewys dat u hierdie uitgawes betaal het as u die werklike kilometers tarief wil gebruik, of die kilometers aangedryf, indien u die standaard kilometerkoers wil gebruik.
Werknemersaftrekkings vir besigheidsbestuur word op die persoonlike belastingopgawe, saam met ander toelaatbare besigheidsuitgawes, op vorm 2106 aangeteken.
William Perez, Belastingbeplanningskenner, het 'n artikel met meer inligting oor die aftrekking van werknemervernemingsuitgawes.
Rekordhouding vir Belasting
Om motoruitgawes vir besigheidsrit te kan aftrek, moet u bewys lewer van die uitgawes. Dit geld ook al neem jy die standaard aftrekking. Jou besigheidsorguitgawes, soos ander besigheidsuitgawes, moet wees
- Voltooi, wat alle inligting insluitend die datum, ligging, kilometers, werklike koste en besigheidsdoeleindes bevat
- Akkuraat, wat beteken dat jy rugsteun vir individuele uitgawes moet hê
- Tydig, ten tye van die koste, word nie later geskep nie.
Lees meer oor hoe om uitstekende rekords vir besigheidsuitgawes aftrekkings te skep.
Waardeverminderingskoste
As u die standaardaftrekking gebruik, kan u nie waardevermindering op die voertuig aftrek nie. Spesiale reëls geld as jy jou motor 50% of minder vir besigheidsdoeleindes gebruik. Waardevermindering en motoruitgawes is 'n ingewikkelde onderwerp, dus maak seker dat u met u belastingadviseur kontak voordat u besluite neem oor watter aftrekkingsmetode om te gebruik.
Nie-aftrekbare besigheidsuitgawes
Jy kan nie 'n aftrekking neem vir besigheidsrying nie:
- Vir persoonlike gebruik van die motor. Jy moet die besigheid en persoonlike gebruik van die motor skei, of dit jou persoonlike motor of 'n motor in die besigheid is. Persoonlike uitgawes is nooit aftrekbaar nie.
- Vir pendelkoste (heen en weer om van die huis af te werk)
- Gebruik van die motor om besigheidsmateriaal te vervoer terwyl pendel, of om besigheidsoproepe op jou selfoon te maak. Die IRS sê dat hierdie omstandighede nog steeds nie die uitgawes aftrekbaar maak nie omdat jy die motor hoofsaaklik vir pendel gebruik.
- Vir die gebruik van jou voertuig vir advertensie doeleindes, soos om 'n bordjie op jou motor te plaas en rond te ry. Die IRS sê,
Om materiaal te wys wat jou besigheid op jou motor adverteer, verander nie die gebruik van jou motor van persoonlike gebruik vir besigheidsgebruik nie. As u hierdie motor gebruik vir pendel- of ander persoonlike gebruike, kan u steeds u uitgawes vir daardie gebruike nie aftrek nie.
- Daaglikse bestuurskoste tussen u huis en tydelike werkplekke in u metropolitaanse gebied
- Bestuurskoste tussen u huis (nie u tuiskantoor nie) en 'n tweede werk, op u dag af van u primêre werk.
U kan meer besonderhede en definisies rakende die bestuur van motors in IRS-publikasie 463: Reis-, Vermaak-, Geskenk- en Motoruitgawes vind.